La creación de un fideicomiso como parte de un plan de sucesión puede ayudar a proteger los activos y garantizar la conservación de su legado financiero. Si está casado, puede considerar la posibilidad de establecer un fideicomiso QTIP, que es la abreviatura de fideicomiso de propiedad de interés terminable calificado. Este tipo de fideicomiso permite al otorgante reservar activos para el cónyuge superviviente, pero manteniendo el control sobre lo que ocurre con esos activos una vez que fallece. Un fideicomiso QTIP puede ofrecerle seguridad financiera si le preocupa lo que pueda ocurrirle a su cónyuge cuando usted falte. La planificación patrimonial puede ser complicada; asegúrese de tomar las mejores decisiones trabajando con un asesor financiero.
Fideicomiso de intereses cualificados, definición
Un fideicomiso de propiedad de interés terminable calificado permite que un cónyuge proporcione ingresos a otro. Este tipo de fideicomiso también puede utilizarse para transferir activos a otros beneficiarios, incluidos los hijos.
Un fideicomiso QTIP es similar a un fideicomiso matrimonial, aunque no es idéntico. Los fideicomisos conyugales también pueden utilizarse para mantener los activos de un cónyuge que fallece, pero carecen de algunas de las restricciones de los fideicomisos QTIP. Cuando el creador o el otorgante de un fideicomiso QTIP fallece, sus activos se transfieren al fideicomiso. Los activos del fideicomiso proporcionarán ingresos al cónyuge superviviente.
Los activos propiamente dichos se transmitirán a otro beneficiario. El otorgante tendría libertad para nombrar a quien quiera como beneficiarios. Esta es una de las principales diferencias entre los fideicomisos QTIP y los fideicomisos matrimoniales, ya que con un fideicomiso matrimonial el cónyuge superviviente tendría más poder de decisión sobre los activos del fideicomiso.
Cómo funciona un fideicomiso QTIP
Un fideicomiso QTIP es un tipo de fideicomiso irrevocable. Esto significa que una vez que se transfieren los activos al fideicomiso, esa transferencia normalmente no se puede revertir. Este tipo de fideicomiso es útil para personas que se han vuelto a casar y tienen hijos de un matrimonio anterior. Un fideicomiso QTIP puede permitir que el otorgante provea económicamente tanto a su cónyuge actual como a los hijos que tuvo con un cónyuge anterior.
Cuando crea un fideicomiso QTIP, puede transferir activos en ese momento o disponer que se transfieran al fideicomiso una vez que usted fallezca. Normalmente, esto se hace mediante la creación de un testamento independiente.
Tendrá que elegir un fideicomisario que supervise el fideicomiso. Esta persona tiene la obligación fiduciaria de gestionar el fideicomiso de acuerdo con sus deseos. También es posible que desee nombrar a uno o más fideicomisarios sucesores en caso de que el fideicomisario original no pueda cumplir con sus obligaciones.
El siguiente paso es elegir a sus beneficiarios. En un fideicomiso QTIP, su cónyuge se considera un beneficiario vitalicio, ya que puede disponer de los ingresos del fideicomiso durante su vida. Las personas que reciben los activos del fideicomiso una vez que el cónyuge superviviente fallece se denominan beneficiarios del remanente. De nuevo, los beneficiarios restantes pueden ser los hijos de una relación anterior o cualquier otra persona que desee heredar sus bienes.
Cónyuges supervivientes y fideicomisos QTIP
El cónyuge superviviente se beneficia principalmente de un fideicomiso QTIP debido a los ingresos que puede recibir de él. Si bien el acceso a los activos subyacentes del fideicomiso es limitado o nulo, puede beneficiarse de los ingresos que genere. Los tipos de activos generadores de ingresos que pueden mantenerse dentro de un fideicomiso QTIP pueden incluir propiedades de inversión y cuentas de inversión imponibles. Estos ingresos pueden ser un complemento de las prestaciones de la Seguridad Social, las pensiones, las rentas vitalicias y las distribuciones de los planes de jubilación con ventajas fiscales.
De nuevo, el cónyuge no heredará los activos. Por ejemplo, si transfiere una propiedad de alquiler al fideicomiso, el cónyuge podría cobrar los ingresos de alquiler que genera. Pero la propiedad en sí iría a quien usted nombre como beneficiario del fideicomiso.
Tratamiento fiscal de los fideicomisos QTIP
En cuanto a las ventajas fiscales, un fideicomiso QTIP permite que los activos se acojan a la deducción matrimonial. Esto significa que los activos del fideicomiso quedan excluidos de su patrimonio a efectos fiscales una vez que usted fallezca. Cuando el cónyuge superviviente fallece, el fideicomiso QTIP se disuelve y los activos pasan a los beneficiarios restantes. En este momento, los activos mantenidos en el fideicomiso se incluirían en el patrimonio del cónyuge superviviente a efectos fiscales.
Esta es una de las características más atractivas de un fideicomiso QTIP, ya que puede utilizarlo para gestionar los impuestos sobre el patrimonio del cónyuge superviviente. Cualquier obligación fiscal cuando el cónyuge supérstite fallezca se transmitirá a los beneficiarios del remanente. Para 2021, la exención del impuesto sobre el patrimonio se ha fijado en 11 dólares.7 millones de dólares para personas físicas y 23 dólares.4 millones de euros para los matrimonios.
Fideicomiso QTIP frente a. Fideicomiso matrimonial
Los fideicomisos QTIP y los fideicomisos matrimoniales se pueden utilizar en un plan de sucesión para gestionar la responsabilidad fiscal y al mismo tiempo proporcionar financiación al cónyuge superviviente. Las principales diferencias entre ambos radican en el grado de control que tiene el cónyuge superviviente sobre los activos del fideicomiso y en lo que ocurre con los activos del fideicomiso cuando fallece.
Un fideicomiso QTIP podría ser la opción preferida si su actual matrimonio no es el primero y tiene hijos de una relación anterior. Crear este tipo de fideicomiso significa que su actual cónyuge no se quedará en la estacada económicamente si le ocurre algo a usted. Y también significa que puede asegurarse de que sus hijos de la relación anterior puedan heredar sus bienes.
También puede considerar la posibilidad de un fideicomiso QTIP si le preocupa lo que su actual cónyuge pueda hacer con sus bienes si se queda con el control de los mismos. Si tienen hábitos de derroche o grandes deudas, por ejemplo, la creación de este tipo de fideicomiso puede garantizar que no puedan utilizar sus activos de forma contraria a sus deseos una vez que usted haya fallecido.
Hablar con un asesor financiero o un abogado especializado en planificación patrimonial sobre los detalles de los fideicomisos QTIP y los fideicomisos matrimoniales puede ayudarle a decidir cuál es el más apropiado. Si decide establecer un fideicomiso QTIP, también puede ser aconsejable tener una discusión familiar con su cónyuge y las personas que planea nombrar como beneficiarios restantes. Esto puede ayudar a garantizar que todo el mundo esté de acuerdo con lo que ocurrirá con sus activos después de que usted falte.
El resultado final
Los fideicomisos QTIP pueden ser útiles para la planificación patrimonial cuando se está casado y se tienen hijos de un matrimonio anterior. Este tipo de fideicomiso puede ofrecerle seguridad financiera si le preocupa lo que pueda ocurrirle a su cónyuge después de su muerte. Un fideicomiso QTIP permite preservar los activos, al tiempo que ofrece algunas ventajas fiscales. La revisión de su situación financiera y de su plan patrimonial puede ayudarle a decidir si un fideicomiso QTIP es adecuado para usted.
Consejos para la planificación del patrimonio
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre las ventajas de crear un fideicomiso QTIP y sobre las lagunas de su plan sucesorio que pueden ser necesarias. Si aún no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser complicado. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo hace que sea fácil y cómodo ponerse en contacto con asesores profesionales de su zona. Sólo se tarda unos minutos en obtener las recomendaciones de un asesor personalizado en línea. Si está preparado, empiece ahora.
- Saber lo que le corresponde de la Seguridad Social es un factor clave a la hora de planificar su patrimonio. Utilice una calculadora gratuita de la Seguridad Social para obtener una buena estimación de la cantidad que el gobierno federal le dará cada mes.
- Los fideicomisos son sólo uno de los componentes a tener en cuenta a la hora de crear un plan patrimonial completo. Un testamento, un testamento en vida y un seguro de vida son elementos de los que también puede beneficiarse. Un testamento, por ejemplo, puede utilizarse para nombrar tutores de los hijos menores y distribuir los activos no incluidos en un fideicomiso QTIP. Un testamento en vida puede garantizar el cumplimiento de sus deseos en cuanto a los cuidados al final de la vida, mientras que un seguro de vida puede reemplazar la pérdida de ingresos de su cónyuge e hijos. Puede añadir a su lista de tareas financieras la creación de un testamento o un testamento vital y la comparación de planes de seguro de vida en línea si le faltan esas cosas.