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Un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) puede proporcionarle tranquilidad al iniciar su proceso de planificación patrimonial. Si tiene un patrimonio considerable o beneficiarios jóvenes, un ILIT puede proporcionar un control sobre una póliza de seguro de vida que no puede proporcionar un testamento. La parte «irrevocable» de ese fideicomiso significa que su creador, u otorgante, no puede modificarlo una vez establecido. Este tipo de fideicomiso tiene sus ventajas, pero hay que tener en cuenta algunas variables antes de establecerlo. Un asesor financiero puede ayudarle con todas sus necesidades de fideicomiso y más. Considere la posibilidad de encontrar uno con el servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo.
Definición de fideicomiso irrevocable
Un fideicomiso revocable permite al otorgante realizar cambios o incluso poner fin al fideicomiso si así lo desea. Un fideicomiso irrevocable no permite ningún cambio por parte del creador del fideicomiso una vez que se ha establecido. Las únicas personas que pueden hacer y aprobar cambios son los beneficiarios.
Los fideicomisos revocables tienden a ser más comunes, ya que el creador del fideicomiso tiene más flexibilidad para hacer cambios en la póliza. Pero los fideicomisos irrevocables de seguro de vida pueden seguir siendo una buena idea si usted necesita uno.
El otorgante crea y financia el fideicomiso en vida. Si se realizan donaciones o transferencias al fideicomiso, éstas son permanentes y no pueden modificarse. El fideicomisario -que es diferente del otorgante- gestiona el fideicomiso y se encarga de las distribuciones a los beneficiarios.
Usos del fideicomiso irrevocable
Como se ha mencionado anteriormente, los fideicomisos irrevocables tienen algunas ventajas a pesar de su inflexibilidad.
Reducir los impuestos sobre el patrimonio
Con un fideicomiso irrevocable, los beneficios por fallecimiento no forman parte del patrimonio bruto. Eso significa que no están sujetos al impuesto estatal y federal sobre el patrimonio. Este tipo de fideicomiso también puede ayudar a cubrir los costes del impuesto sobre el patrimonio y otras deudas, siempre que sea el patrimonio el que realice las compras, no el otorgante. Como el patrimonio pasa a formar parte del fideicomiso, ya no tendrá que pagar impuestos sobre el patrimonio.
Es importante tener en cuenta que, si bien su patrimonio está exento de impuestos sobre la herencia, éstos están sujetos al patrimonio de sus beneficiarios. Eso puede trasladar su elevada carga fiscal a ellos.
Dejar activos a menores de edad
Los menores pueden no ser responsables o no estar preparados para manejar activos, especialmente grandes cantidades de dinero.
Una irrevocable permite establecer restricciones. Puede establecer que los beneficiarios tengan que alcanzar una determinada edad para obtener activos o cuentas.
Proteger los activos de los acreedores
Si cree que es responsable de ciertos procedimientos legales, un fideicomiso irrevocable puede protegerle a usted y a su familia de ellos.
Tener un negocio de alta responsabilidad que puede enfrentarse a reclamaciones independientemente de que usted viva o muera puede añadir estrés a su familia. Con un fideicomiso irrevocable, sus activos están protegidos de los acreedores.
Usos del fideicomiso irrevocable de seguro de vida
El IRS señala que los pagos del seguro de vida no suelen incluirse entre sus activos brutos. Por lo general, no hay que declararlas, pero hay excepciones.
Si ha ganado intereses sobre el pago de un seguro de vida, cualquier interés que haya recibido está sujeto a impuestos. Además, si una póliza de seguro de vida le fue transferida por otra persona a cambio de una suma de dinero, sólo se excluye de impuestos la suma que usted pagó.
Aunque la exención del impuesto sobre el patrimonio para 2019 es de 11 dólares.Si se trata de un fideicomiso de 4 millones de euros, un patrimonio de esa cuantía podría sobrepasar el límite por el pago de un seguro de vida. Las exenciones estatales del impuesto sobre el patrimonio también suelen ser inferiores a esa cantidad. Al utilizar un ILIT, el otorgante puede excluir el pago de un seguro de vida del patrimonio bruto.
Un ILIT también protegería el pago del seguro de vida y a sus beneficiarios de cualquier acción legal contra usted. Desde el punto de vista legal, los ILIT no son propiedad de los beneficiarios, por lo que es difícil que los tribunales los califiquen como activos. También hace casi imposible que los acreedores se queden con esos fondos.
Por último, como se ha mencionado anteriormente, un ILIT puede evitar que el pago de un seguro de vida vaya directamente a manos de un menor. El ILIT puede dirigir esos fondos a un cónyuge o a un fideicomisario. Esa persona puede recibir instrucciones para conservar esos fondos hasta que el menor llegue a la edad adulta o cumpla los requisitos que usted haya especificado.
Desventajas del fideicomiso irrevocable de seguro de vida
Un ILIT tiene algunas peculiaridades que pueden resultar frustrantes durante el proceso de planificación patrimonial
Algunas de las ventajas fiscales de un ILIT sólo surten efecto si usted vive tres o más años después de transferir su póliza de seguro de vida al fideicomiso. De lo contrario, el IRS incluirá las ganancias del seguro de vida en su patrimonio a efectos del impuesto sobre el patrimonio.
El ILIT puede comprar la póliza y evitar esa estipulación de tres años. Pero tendrá que financiar el fideicomiso para pagar las primas.
Dar el dinero del fideicomiso para esa póliza puede hacer que usted esté sujeto a impuestos sobre donaciones. Sin embargo, si envía a los beneficiarios una carta después de cada transferencia notificándoles que no tienen acceso inmediato al dinero, los impuestos sobre donaciones no entrarán en juego.
La desventaja más evidente de un ILIT es que no puedes cambiarlo una vez establecido. Usted renuncia al control de los activos y no puede disolver el fideicomiso a menos que simplemente deje de pagar las primas. Por último, aunque el fideicomiso le exime de ciertas implicaciones fiscales, sus beneficiarios pueden asumir una carga fiscal considerable una vez que reciban su patrimonio.
Conclusión
Un ILIT es una buena idea si tiene una cantidad significativa de riqueza y activos que necesita proteger después de su muerte. Un ILIT puede ser una buena opción para evitar el impuesto sobre el patrimonio y los acreedores, así como para ayudar a su familia cuando usted fallezca.
No son para todo el mundo. Usted renuncia al derecho de realizar cualquier cambio en la póliza una vez que se ha constituido. Sólo los beneficiarios del fideicomiso pueden aprobar los cambios. Si desea tener más control sobre sus planes para después de la muerte, puede considerar la posibilidad de crear un fideicomiso revocable u otros medios legales.
Consejos para la planificación patrimonial
- Un fideicomiso irrevocable puede ser complicado incluso cuando no hay un seguro de vida de por medio. Si se siente un poco intimidado, considere la posibilidad de consultar a un asesor financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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