Como parte del paquete de beneficios de su empresa, puede tener acceso a un Plan de Compra de Acciones para Empleados, o ESPP. Estos planes le permiten comprar acciones de la empresa para la que trabaja, normalmente con un descuento. Un ESPP es distinto de un plan 401(k) o de un plan de jubilación similar en el lugar de trabajo, pero ambos pueden ser útiles para aumentar el patrimonio a largo plazo y disfrutar de algunas ventajas fiscales. Si tiene acceso a un Plan de Compra de Acciones para Empleados en el trabajo, es útil saber cómo utilizarlo en su beneficio. Si desea una orientación práctica mientras negocia si un ESPP es para usted, considere la posibilidad de contar con la ayuda de un asesor financiero de confianza.
Plan de compra de acciones para empleados (ESPP), definición
Un ESPP es un programa que algunas empresas ofrecen para que sus empleados puedan comprar acciones de la empresa, normalmente con un descuento. Por ejemplo, puede comprar acciones de la empresa de su empleador por un 10% o un 15% menos de lo que pagaría por comprar las mismas acciones a través de un corredor de bolsa.
El dinero que se utiliza para comprar acciones a través de un ESPP sale directamente de su nómina. Dependiendo de cómo esté estructurado el plan, todos los empleados de una empresa pueden participar en un Plan de Compra de Acciones para Empleados. Aunque debería consultar con el administrador de su plan para asegurarse de que cumple los requisitos en caso de que haya restricciones sobre quién puede participar.
Cómo funciona un ESPP
Los Planes de Compra de Acciones para Empleados le permiten comprar acciones de su empresa mediante deducciones en la nómina. Se trata de deducciones después de impuestos, lo que significa que ya has pagado impuestos por el dinero que se utiliza para comprar las acciones.
Puede hacer deducciones en la nómina para financiar un ESPP durante lo que se conoce como período de oferta. Durante este período de oferta, que puede durar entre seis y 18 meses, sus deducciones de nómina se acumulan. A continuación, en una fecha de compra determinada, esos fondos se utilizan para comprar acciones de la empresa con un descuento sobre el precio de mercado actual.
La cantidad que puede deducir de su nómina para comprar acciones a través de un ESPP está determinada por el plan. El IRS también pone sus propios límites a las compras de ESPP. No puede comprar más de 25.000 dólares en acciones a través de un Plan de Compra de Acciones para Empleados durante un año determinado.
Plan cualificado vs. fideicomiso. ESPP no calificados
Es importante saber que un ESPP puede ser cualificado o no cualificado. Esta diferencia puede afectar a la forma en que se gravan sus acciones si las vende con beneficio posteriormente.
Los ESPP cualificados ofrecen un tratamiento fiscal favorable a los empleados. Si compra acciones a través de un plan cualificado, no deberá pagar impuestos por el descuento en el momento de la compra. Sólo la pagarías cuando vendieras tus acciones y entonces tributaría como renta ordinaria.
Si mantiene las acciones adquiridas durante al menos un año desde la fecha de compra y dos años desde la fecha de la oferta, podría beneficiarse del tipo impositivo sobre las plusvalías a largo plazo si las vende por más de lo que pagó por ellas. El tipo de las plusvalías a largo plazo es más bajo que el de las plusvalías a corto plazo, que grava las ganancias de las inversiones como si fueran ingresos ordinarios. Evitar el tipo impositivo de las plusvalías a corto plazo es algo positivo si se encuentra en un tramo impositivo más alto.
Los ESPP no cualificados pueden estructurarse como los planes cualificados y funcionar de la misma manera, pero no producen los mismos beneficios fiscales. Esto significa que no hay un tratamiento especial en lo que respecta a las ganancias de capital imponibles.
Recuerde que, por lo general, puede vender las acciones adquiridas a través de un ESPP en cualquier momento, a menos que su empresa le restrinja a unas ventanas de negociación específicas. Pero la cantidad de impuestos que podría pagar por la venta depende de si tiene un plan cualificado o no cualificado y, en el caso de un plan cualificado, de cuánto tiempo ha poseído las acciones.
Beneficios de un ESPP
La mayor ventaja de utilizar un ESPP para comprar acciones de la empresa en la que trabaja es la posibilidad de obtenerlas con un descuento. Así, si las acciones de su empresa cotizan a 100 dólares por acción, por ejemplo, y usted obtiene un descuento del 15% a través de su plan, podría comprar esas mismas acciones por 85 dólares cada una.
Es una gran ventaja si quiere empezar a invertir y no tiene mucho dinero para invertir en el mercado. Y si le sobra el dinero, puede utilizar un ESPP para complementar su 401(k) o una cuenta de jubilación individual para crear riqueza mucho más rápido.
Sin embargo, hay que tener cuidado con la sobreponderación de las acciones de la empresa en su cartera. Si no está equilibrando las aportaciones a un ESPP con otras inversiones fuera del plan, podría estar aumentando el perfil de riesgo de su cartera. Si su empresa sufriera un gran golpe financiero inesperado, el valor de sus acciones podría caer en picado y costarle dinero en el proceso.
Si está pensando en un ESPP, es importante que recuerde que debe mantenerse diversificado. De este modo, sus otras inversiones pueden ayudar a compensar las posibles pérdidas si las acciones de la empresa tienen un rendimiento inferior.
ESPP frente a. ESOPs
Un Plan de Propiedad de Acciones para Empleados, o ESOP, es otro beneficio que puede ofrecer su empresa. Aunque suene parecido a un ESPP, no es lo mismo.
Con un ESPP, no está comprando acciones de su empresa. En cambio, su empresa crea un fideicomiso al que se transfieren las acciones. Las acciones acumuladas se reparten entre los empleados.
Sus acciones permanecen en el fideicomiso mientras esté empleado por la empresa. Si dejas la empresa para trabajar en otro sitio o jubilarte, normalmente tendrás la opción de vender tus acciones a la empresa o negociarlas en el mercado abierto. No tendrá que pagar impuestos hasta que venda sus acciones. Se aplicaría el tipo impositivo de las plusvalías, pero podría aplazar los impuestos transfiriendo las acciones a una cuenta IRA.
El resultado final
Las empresas suelen utilizar un ESPP como incentivo para atraer y retener el talento. Si tiene acceso a un plan de jubilación en el trabajo, puede ser una herramienta valiosa para aumentar su cartera con el tiempo. Tanto los ESPP como los ESOP ofrecen algunas ventajas fiscales. Y pueden aumentar el valor global de su paquete de beneficios para empleados. Si se le ofrece cualquiera de los dos como nuevo empleado, es importante que entienda en cuál está invirtiendo y que se asegure de que comprende cómo se gravarán sus retiros si decide vender algunas o todas las acciones que ha comprado.
Consejos para invertir
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre los pros y los contras de invertir en un ESPP si tiene acceso a uno a través de su empresa. Si aún no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser complicado. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle a ponerse en contacto, en cuestión de minutos, con asesores profesionales de su zona. Si está preparado, empiece ahora.
- Cuando invierta en su plan de jubilación en el lugar de trabajo, tómese el tiempo necesario para revisar sus opciones de inversión y las comisiones que está pagando al menos una vez al año. Es importante asegurarse de que los fondos de inversión u otras inversiones que compró cuando se inscribió inicialmente en el plan siguen satisfaciendo sus necesidades. Una calculadora de inversiones gratuita puede ayudarle a revisar periódicamente su cartera.