Un impuesto sobre el carbono es un impuesto que grava la emisión de dióxido de carbono a la atmósfera. Los impuestos sobre el carbono se consideran una forma de reducir las emisiones de carbono alentando a las empresas y a los consumidores a cambiar a productos y servicios menos intensivos en carbono, y también para animar a los inversores a seguir estrategias de ASG. Los ingresos recaudados por los impuestos sobre el carbono pueden utilizarse para reducir otros impuestos, financiar mejoras en las infraestructuras, pagar la investigación sobre energías alternativas y proporcionar dividendos en efectivo a los ciudadanos. Muchos países, estados y ciudades de todo el mundo han aplicado impuestos sobre el carbono y la práctica va en aumento, aunque hasta ahora no se ha aplicado ningún impuesto sobre el carbono a nivel nacional en Estados Unidos.
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Un impuesto sobre el carbono, también llamado tasa del carbono, es un ejemplo de fijación de precios del carbono. El principal enfoque alternativo a la tarificación del carbono es el «cap and trade. Este método pone un límite a la cantidad total de carbono emitida al año. Las fuentes de emisiones, como las minas de carbón y las centrales eléctricas, tienen que comprar permisos de emisión en un mercado creado para comercializarlos. Las empresas que emiten menos de lo permitido pueden vender sus permisos sobrantes en el mercado.
El objetivo de los impuestos sobre el carbono y otras técnicas de fijación de precios del carbono es cobrar a las fuentes de gases de efecto invernadero por los daños causados por los efectos del efecto invernadero, como el cambio climático. Los emisores obtienen un motivo financiero para cambiar a fuentes de energía alternativas con el fin de evitar el coste de pagar los impuestos sobre el carbono. Los consumidores están motivados para cambiar a productos y servicios que producen menos carbono, de nuevo porque cuestan menos.
Antecedentes del impuesto sobre el carbono
Finlandia aplicó el primer impuesto sobre el carbono en 1991, seguido un año después por Suecia. Muchos otros países, como Canadá y México, también tienen impuestos nacionales sobre el carbono.
Estados Unidos no tiene un impuesto nacional sobre el carbono. Ningún estado norteamericano ha aprobado impuestos estatales sobre el carbono. Algunas jurisdicciones locales, como Boulder (Colorado), han implantado impuestos sobre el carbono. La ley bipartidista Market Choice Act, que se está estudiando en el 117º Congreso, impondría un impuesto de 35 dólares por tonelada y destinaría los ingresos principalmente a carreteras y pagos a hogares con bajos ingresos.
En los casos en que se han probado, los impuestos sobre el carbono han contribuido a reducir las emisiones de carbono. Los impuestos se consideran en general una parte importante de los esfuerzos de reducción de las emisiones de carbono, junto con el «cap and trade» y otros enfoques.
Consideraciones sobre el impuesto sobre el carbono
La principal cuestión sobre los impuestos sobre el carbono es la cuantía del impuesto. Los impuestos suelen cobrarse por tonelada de carbono emitida a la atmósfera. Los tipos impositivos más altos fomentan una menor emisión de carbono. Las tasas aplicadas por las entidades que gravan el carbono varían mucho. El impuesto de Suecia, el más alto del mundo, es de 126 dólares por tonelada. Un estudio de 2018 estimó que un impuesto de 50 dólares por tonelada cubriría las emisiones de U.S. contribución al coste social y medioambiental de las emisiones de carbono, incluido el impacto en las generaciones futuras. Este nivel de impuestos es unas 10 veces superior a los actuales impuestos federales sobre la gasolina. Las tasas también estarían indexadas a la inflación.
Otra cuestión clave es cómo se utilizarían los ingresos del impuesto sobre el carbono. U.S. Se prevé que el impuesto sobre el carbono recaude entre 1 y 2 billones de dólares en la primera década de uso, dependiendo del tipo y otras variables. Las propuestas para gastar estos ingresos adicionales incluyen la financiación de recortes de impuestos sobre las nóminas, la reducción de los impuestos de sociedades, el pago de carreteras y otras infraestructuras y el pago de un dividendo en efectivo a cada contribuyente individual.
Otras cuestiones que hay que tener en cuenta a la hora de implantar un impuesto sobre el carbono son la decisión de qué se va a eximir. Las emisiones relacionadas con la agricultura y la silvicultura suelen estar exentas. Las exenciones reducen los ingresos fiscales y hacen más compleja la administración.
Un plan de impuestos sobre el carbono también debe especificar dónde se aplicarán los impuestos y quién los pagará. Por ejemplo, los impuestos podrían aplicarse en puntos clave del proceso de emisión de carbono, como centrales eléctricas, refinerías de petróleo, minas de carbón y plantas de procesamiento de gas natural.
Impacto de los impuestos sobre el carbono
Se ha demostrado que los impuestos sobre el carbono reducen eficazmente las emisiones de gases de efecto invernadero. La magnitud del impacto depende sobre todo de la cuantía del impuesto. A U.S. Un impuesto sobre el carbono de 50 dólares por tonelada métrica, indexado a la inflación, reduciría las emisiones nacionales en un 40% para 2030, según una proyección del Centro de Política Energética Global de la Universidad de Columbia.
Además de reducir las emisiones de carbono, los impuestos sobre el carbono tienen efectos negativos, principalmente en forma de precios más altos. Por ejemplo, un impuesto sobre el carbono de 50 dólares por tonelada aumentaría las emisiones de U.S. Los precios de la gasolina subirían unos 44 céntimos por galón, según el Centro de Política Energética Global.
El impacto de los costes relacionados con los impuestos también recaería de forma desigual en las industrias y los consumidores. Las empresas con gran consumo de energía soportarían una carga más pesada. Y los consumidores de menores ingresos experimentarían un mayor impacto que los de mayores ingresos. Esto se debe a que los hogares con menores ingresos dedican un mayor porcentaje de sus gastos a productos y servicios de alto consumo energético. Los ingresos del impuesto sobre el carbono pueden distribuirse de manera que se alivien algunos de estos desequilibrios.
El resultado final
Los impuestos sobre el carbono pretenden reducir las emisiones de gases de efecto invernadero cobrando a los emisores de carbono por cada tonelada de dióxido de carbono vertida a la atmósfera. Muchos países y otras jurisdicciones han establecido impuestos sobre el carbono, recaudando importantes ingresos y reduciendo al mismo tiempo su huella de carbono. Hasta ahora, Estados Unidos ha sido un país reacio a los impuestos sobre el carbono, pero éstos se consideran una pieza clave de una política de carbono cero y en el Congreso se presentan regularmente propuestas para aplicar un impuesto.
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