Heredar una renta vitalicia puede proporcionar una ganancia financiera inesperada, pero hay que tener en cuenta ciertas implicaciones fiscales. El hecho de que deba pagar impuestos, la cantidad y el momento en que deba pagarlos depende de la estructura de la renta vitalicia y de la forma en que elija recibir las prestaciones. Sin embargo, hay estrategias que puede utilizar para minimizar su impacto fiscal. Si busca orientación experta para una renta vitalicia heredada, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
Aspectos básicos de las rentas vitalicias heredadas
Cuando alguien adquiere un contrato de renta vitalicia, puede tener la opción de nombrar a uno o más beneficiarios. Esos beneficiarios pueden recibir los pagos de la renta vitalicia si el titular original fallece.
Hay algunas razones por las que alguien puede elegir nombrar un beneficiario de la renta vitalicia. En primer lugar, si no se nombra un beneficiario o si no se trata de una renta vitalicia conjunta y de supervivencia, que seguiría pagando las prestaciones al cónyuge superviviente, se perdería el dinero restante de la renta vitalicia. La entidad financiera a la que el rentista compró la renta vitalicia se quedaría con los beneficios restantes.
En segundo lugar, nombrar beneficiarios de una renta vitalicia es una forma de crear un legado financiero para los seres queridos. Si tiene hijos adultos, por ejemplo, es posible que desee nombrarlos como beneficiarios de una anualidad conjunta y de supervivencia para que puedan recibir los beneficios restantes una vez que usted y su cónyuge fallezcan. Una renta vitalicia puede utilizarse para complementar otros recursos financieros, como un seguro de vida o un fideicomiso, dentro de un plan de sucesión.
Algunas rentas vitalicias no se pueden heredar. Si adquiere una renta vitalicia o sólo vitalicia, por ejemplo, la renta vitalicia sólo le pagará beneficios durante su vida. No habría ninguna prestación por fallecimiento que pasar a un beneficiario.
Cómo tributan las rentas vitalicias heredadas
Para entender cómo se gravan las rentas vitalicias heredadas, hay que conocer la diferencia entre rentas vitalicias cualificadas y no cualificadas.
Una anualidad calificada es una anualidad que se adquiere con dólares antes de impuestos a través de una cuenta con ventajas fiscales, como un plan 401(k) o una cuenta de jubilación individual. Cualquier distribución pagada al rentista de una anualidad calificada se trata como ingreso gravable en el año en que se recibe. Los retiros realizados antes de los 59 años y medio están sujetos a una multa por retiro anticipado del 10%. Las anualidades calificadas también deben seguir las reglas de distribución mínima requerida (RMD).
En cambio, una renta vitalicia no cualificada se financia con dinero después de impuestos. Eso suena como una cuenta Roth, pero hay una trampa. Las aportaciones realizadas a una renta vitalicia no cualificada no están sujetas a impuestos. Sin embargo, cualquier crecimiento o ganancia de su inversión inicial tiene impuestos diferidos. En otras palabras, tiene que pagar el impuesto sobre la renta ordinaria por la parte de las ganancias de sus distribuciones. Sin embargo, no hay que preocuparse por la penalización por retiro anticipado del 10% y tampoco tiene que lidiar con los RMD.
Normas fiscales para las rentas vitalicias heredadas
Los impuestos sobre una renta vitalicia heredada suelen estar dictados por su condición de beneficiario y por la forma de recibir los pagos. Si es el cónyuge del titular de la renta original, puede optar por seguir recibiendo los pagos de acuerdo con el calendario de la renta vitalicia. En ese caso, cualquier impuesto que se deba sobre las distribuciones se aplazaría hasta que las recibiera.
Sin embargo, las reglas funcionan de manera diferente si usted hereda una renta vitalicia y no es el cónyuge del titular. El momento en que tenga que pagar impuestos depende de cómo decida recibir las distribuciones de la anualidad. Hay cuatro maneras de tomar dinero de una anualidad heredada:
La única salvedad es que la totalidad de la renta vitalicia debe distribuirse antes del quinto año.
| Formas de retirar el dinero de una renta vitalicia heredada | |||||||||
| Opción de pago | Cómo funciona | ||||||||
| Suma global | Puede optar por tomar el dinero restante de una renta vitalicia heredada en un solo pago. Tendrá que pagar los impuestos correspondientes a los beneficios en el momento en que los reciba. | ||||||||
| Regla de los cinco años | La regla de los cinco años le permite distribuir los pagos de una renta vitalicia heredada a lo largo de cinco años, pagando impuestos sobre las distribuciones a medida que avanza. | ||||||||
| Estiramiento no cualificado | Usted toma el resto del contrato y extiende los pagos de la anualidad durante el resto de su vida. Su esperanza de vida establece la base del importe y el calendario de pagos reales. | ||||||||
| Pago periódico o anualizado | Recibe pagos durante el resto de su vida, pero el importe de los pagos no se basa en su esperanza de vida. | ||||||||
De estas cuatro opciones, la elección de las opciones de pagos periódicos o estiramiento no cualificados le permitiría distribuir la responsabilidad fiscal de los pagos de la renta vitalicia heredada. Pero tendrá que esperar más tiempo para recibir todo el dinero restante de la anualidad. Si elige la opción del pago único o la regla de los cinco años, el dinero llegará a sus manos más rápidamente. Sin embargo, el impacto fiscal es mayor a corto plazo.
Cómo evitar el pago de impuestos sobre una renta vitalicia heredada
Lamentablemente, no puede evitar por completo el pago de impuestos cuando hereda una renta vitalicia. Pero hay cosas que puede hacer para aplazar el pago de lo que hereda.
Por ejemplo, el ejercicio de la opción de seguir recibiendo los pagos como de costumbre si usted es el cónyuge superviviente es una forma de mantener el estatus de impuestos diferidos de una anualidad heredada. Del mismo modo, puede reducir su exposición a los impuestos optando por pagos extensivos no cualificados basados en su esperanza de vida o pagos periódicos si hereda una renta vitalicia como no cónyuge.
Hay un par de otros métodos que puede probar y que requieren una planificación fiscal más avanzada. Por ejemplo, puede considerar un intercambio 1035, en el que intercambia la anualidad que hereda por otra anualidad. El problema es que el intercambio tiene que ser de naturaleza similar. En otras palabras, no puede cambiar una anualidad calificada por una no calificada o viceversa para tratar de escapar de la tributación. La razón principal para considerar un intercambio 1035 de una anualidad heredada sería cambiar a una anualidad con términos o beneficios más favorables.
Otra opción es transferir una renta vitalicia heredada a una cuenta IRA. Sin embargo, esto sólo es una opción si también se hereda la cuenta IRA del fallecido. Si heredas la renta vitalicia de tu padre, por ejemplo, pero él no tenía una cuenta IRA o nombró a tu hermano como beneficiario, no podrás transferir la renta vitalicia a una IRA personal a tu nombre. Suponiendo que pueda transferir una renta vitalicia heredada, estará sujeto a las normas fiscales de las cuentas individuales heredadas.
Conclusión
Aunque no puede evitar el pago de impuestos sobre una renta vitalicia heredada, hay cosas que puede hacer para minimizarlos. Si sabe que va a heredar una renta vitalicia o si es propietario de una renta vitalicia que piensa dejar a otra persona, es útil entender de antemano las posibles implicaciones fiscales. Aunque heredar una renta vitalicia puede suponer un beneficio económico, también puede suponer un quebradero de cabeza fiscal si no se prepara.
Para que la transición de la herencia de una renta vitalicia sea lo más sencilla posible, considere incluirla en sus planes de sucesión. Esto lo mantendrá bajo el cuidado de sus otros documentos y cuentas importantes de planificación patrimonial. Puede incluir su testamento, su poder notarial, sus cuentas bancarias, sus cuentas de jubilación, etc.
Consejos sobre la herencia
- Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con un máximo de tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a los asesores que haya elegido sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Si está pensando en comprar una renta vitalicia, aprenda cómo funcionan las diferentes opciones de renta vitalicia. Pregunte si puede nombrar un beneficiario y cómo continuarán los pagos si está comprando una anualidad conjunta y de supervivencia. Además, investigue los distintos costes que conlleva la compra y posesión de una renta vitalicia.