Cuando las prestaciones de la Seguridad Social aumenten el año que viene en un 6% estimado para seguir el ritmo de la inflación galopante, los pagos más elevados pueden venir con una advertencia importante para algunos beneficiarios. El aumento histórico del ajuste anual del coste de la vida (COLA) de la Seguridad Social previsto para enero podría hacer que sus ingresos superen los umbrales que determinan las primas de la Parte B de Medicare y la parte de sus prestaciones de la Seguridad Social que está sujeta al impuesto sobre la renta.
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Definición de COLA
El gobierno federal ajusta la cuantía de la Seguridad Social que reciben los beneficiarios cada año para mantener el ritmo de la inflación. Este cambio se conoce como ajuste por el coste de la vida o COLA, y tiene por objeto preservar el poder adquisitivo de las prestaciones de la Seguridad Social.
La Administración de la Seguridad Social calcula su COLA cada año midiendo la inflación durante el tercer trimestre del año anterior. Para ello, el gobierno examina la variación de 12 meses del Índice de Precios al Consumo para Asalariados y Empleados Urbanos (IPC-W) y, a continuación, aumenta las prestaciones de la Seguridad Social para igualar la tasa de inflación.
Con el precio de los bienes y servicios disparado en 2021, los cobradores de la Seguridad Social podrían ver sus prestaciones aumentadas hasta en un 6.2% el próximo año, según la Liga de la Tercera Edad. Aunque esto parece una gran noticia, podría significar que algunos beneficiarios también verán aumentar sus primas de la Parte B de Medicare y una mayor retención de sus beneficios para los impuestos.
El COLA y las primas de la Parte B de Medicare
Las primas de la Parte B de Medicare, que cubren los servicios médicos y ambulatorios, se deducen del cheque mensual de la Seguridad Social. La cantidad que paga está vinculada a sus ingresos. Si sus ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superan una determinada cantidad, es posible que pague lo que se denomina cantidad de ajuste mensual relacionada con los ingresos (IRMAA).
La prima mensual para personas solteras con ingresos de 88.000 dólares o menos y para parejas casadas con 176.000 dólares o menos es de 148 dólares.50 en 2021. Para los contribuyentes que ganan más, las primas pueden alcanzar hasta 504 dólares.90 por mes.
A continuación, le mostramos los umbrales de ingresos y las correspondientes primas mensuales de la Parte B:
| Primas de la Parte B de Medicare | |||||||||
| Ingresos anuales de las personas físicas | Ingresos anuales para parejas | Prima mensual de la Parte B (2021) | |||||||
| Hasta 88.000 dólares | Hasta 176.000 dólares | $148.50 | |||||||
| $88,001-$111,000 | $176,001-$222,000 | $207.90 | |||||||
| $111,001-$138,000 | $222,001-$276,000 | $297 | |||||||
| $138,001-$165,000 | $276,001-$330,000 | $386.10 | |||||||
| $165,001-$499,999 | $330,001-$749,999 | $475.20 | |||||||
| 500.000 dólares o más | 750.000 dólares o más | $504.90 | |||||||
Los COLA anuales pueden catapultar a un beneficiario de la Seguridad Social al siguiente tramo de ingresos y dar lugar a primas de la Parte B más elevadas. Por ejemplo, una persona soltera con 110.000 dólares de ingresos anuales por jubilación tiene 207 dólares.90 euros que se deducen de sus prestaciones de la Seguridad Social cada mes para la Parte B. Pero después de recibir un aumento del 6% en la Seguridad Social a través del COLA del próximo año, la persona superará su umbral de ingresos actual y pagará 297 dólares al mes en primas de la Parte B.
Mientras tanto, las primas han subido más rápido que los aumentos del COLA en las últimas décadas. Según «The Impact of Inflation on Social Security Benefits», publicado por el Retirement Research Center del Boston College, las primas de la Parte B aumentaron una media anual del 5.9% entre 2000 y 2020. Los aumentos de las prestaciones de la Seguridad Social son, en promedio, de sólo 2.2% al año durante el mismo periodo de tiempo.
«El impacto del aumento de las primas de la Parte B sería aún mayor para las personas con ingresos elevados, porque sus primas constituyen una parte mayor de sus prestaciones de la Seguridad Social», explica Alicia H. Munnell y Patrick Hubbard escribieron.
COLA e impuestos
Al igual que las primas de la Parte B, el COLA del próximo año podría tener un impacto más significativo en la forma en que se gravan las prestaciones de la Seguridad Social que en años anteriores. Según la ley federal actual, las personas con ingresos brutos combinados de entre 25.000 y 34.000 dólares pagan impuestos federales sobre la renta hasta el 50% de sus prestaciones de la Seguridad Social, mientras que las personas con ingresos brutos combinados superiores a 34.000 dólares pagarán impuestos federales sobre la renta hasta el 85% de sus prestaciones. Las parejas casadas, por su parte, pagan impuestos hasta el 50% de sus ingresos brutos combinados si están entre 32.000 y 44.000 dólares. Hasta el 85% de las prestaciones están sujetas a impuestos si los ingresos brutos combinados de la pareja superan los 44.000 dólares.
Sin embargo, el Centro de Investigación sobre la Jubilación señala que estos umbrales de ingresos no aumentan cada año «en respuesta al crecimiento de los salarios o de los precios», lo que hace que cada vez más beneficiarios de la Seguridad Social tengan que pagar impuestos sobre sus prestaciones.
«Un impuesto sobre la renta de las personas físicas con umbrales no indexados para la tributación de las prestaciones significa que los salarios
el crecimiento y la inflación someterán a impuestos una parte cada vez mayor de las prestaciones de la Seguridad Social. Los impuestos reducen aún más la prestación neta que recibirán las personas.
Cómo proteger sus prestaciones de la Seguridad Social
La reducción de los ingresos brutos es una de las estrategias más comunes para proteger activos como las prestaciones de la Seguridad Social de los tipos impositivos más altos. Una distribución benéfica cualificada de una IRA es una forma de hacerlo.
Una deducción caritativa cualificada o QCD es el dinero transferido directamente de una IRA a una organización benéfica. La contribución no se considera parte de sus ingresos imponibles y puede satisfacer sus distribuciones mínimas requeridas (RMDs). Por ejemplo, una persona que deba retirar 20.000 dólares de su cuenta IRA puede transferir el dinero a una organización benéfica cualificada, reduciendo así su factura fiscal.
«Utilizar las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) para obras de caridad es una gran manera de ayudar a reducir los ingresos de los clientes, especialmente a medida que la RMD crece», dijo Ryan Marshall, un planificador financiero certificado y fiduciario de inversiones acreditado en Ela Financial en Nueva Jersey. «La mayoría de los clientes ya están donando a organizaciones benéficas, así que en lugar de que el dinero provenga de la cuenta corriente o de ahorros del cliente, utilizamos el RMD de la IRA para financiar sus contribuciones benéficas».»
Por ejemplo, señaló, si un cliente que debe retirar 30.000 dólares de su cuenta IRA se encuentra 10.000 dólares por encima de un determinado umbral de ingresos de Medicare, podría hacer una donación benéfica de 10.000 dólares directamente de su cuenta de jubilación y evitar el pago de primas más altas de la Parte B.
«Hacen donaciones de todos modos», señaló Marshall. «Es sólo una cuestión de cómo y dónde se hacen las donaciones.»
Conclusión
Como el precio de los bienes y servicios sigue aumentando, el gobierno federal utiliza un ajuste anual del coste de la vida para garantizar que las prestaciones de la Seguridad Social puedan seguir el ritmo. Se espera que el COLA del próximo año sea el mayor aumento en décadas (6.2%) y podría dar lugar a mayores facturas de impuestos y a primas más altas de la Parte B de Medicare para algunos beneficiarios de la Seguridad Social. La reducción de sus ingresos brutos mediante la donación de distribuciones mínimas requeridas de una cuenta IRA a una organización benéfica puede ayudar a mitigar el posible impacto negativo del histórico COLA del próximo año.
Consejos de planificación de la Seguridad Social
- El derecho a la Seguridad Social comienza a los 62 años, pero cuanto más se retrase el cobro de las prestaciones, mayores serán éstas. Utilice la calculadora de la Seguridad Social de nuestro equipo para ver cuánto puede cobrar a diferentes edades.
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