El proyecto de ley de impuestos de Trump -conocido formalmente como la Ley de Recortes y Empleos de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés)- casi duplicó la deducción estándar al tiempo que limitó algunas deducciones detalladas. De 2017 a 2018, la deducción estándar aumentó de 6.350 a 12.000 dólares para los solteros, de 12.700 a 24.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y de 9.350 a 18.000 dólares para los jefes de familia. Además, el proyecto de ley limitaba las deducciones fiscales estatales y locales a 10.000 dólares, reducía la deducción de los intereses hipotecarios y eliminaba las deducciones por pérdidas por accidentes y gastos diversos.
Con la aprobación del proyecto de ley, los investigadores teorizaron que estos cambios obligarían a los contribuyentes a pasar de detallar las deducciones a tomar la nueva deducción estándar más alta. En este estudio, utilizamos datos del IRS publicados recientemente para analizar con más detalle hasta qué punto los estadounidenses cambiaron su estado de detallamiento. Específicamente, observamos cómo cambió la distribución de las declaraciones que reclaman deducciones detalladas de 2017 y 2018 y cómo cambió la proporción de detalladores en diferentes estados. Para obtener detalles sobre nuestras fuentes de datos y cómo reunimos la información para crear nuestros hallazgos, consulte la sección de Datos y Metodología a continuación.
Resultados clave
- Menos de la mitad de detallistas. En 2017, el 47.1 millón de contribuyentes detallaron las deducciones, en relación con el 15.3 millones en 2018. Este drástico cambio se traduce en un descenso de más de 19 puntos porcentuales en el porcentaje de contribuyentes que detallan las deducciones, que pasa del 30 al 30 por ciento.90% a 11.47%.
- Los asalariados de clase media-alta fueron los más propensos a aprovechar la mayor deducción estándar. Casi el 76% de los contribuyentes que ganan entre 100.000 y 200.000 dólares detallaron los impuestos en 2017, al igual que cerca del 94% de los que ganan entre 200.000 y 500.000 dólares. En 2018, la proporción de detalladores para cada uno de esos tramos de impuestos de ingresos brutos ajustados (AGI) cayó en más de 44 puntos porcentuales. Los datos del IRS de 2018 muestran que el 26.62% y 49.El 10% de los contribuyentes que ganan de 100.000 a 200.000 dólares y de 200.000 a 500.000 dólares, respectivamente, eligieron detallar las deducciones.
- Una elección más difícil en los estados que vinculan las decisiones de detallamiento federales y estatales. En los 44 estados con impuesto sobre la renta de las personas físicas, cuatro (Georgia, Maryland, Nuevo México, Oklahoma y Virginia), así como el Distrito de Columbia, exigen que los residentes hagan coincidir su estado de detalle federal y estatal. Otros cinco (Kansas, Maine, Maryland, Missouri y Nebraska) requieren que los contribuyentes reclamen la deducción estándar en las declaraciones estatales si lo hicieron en su declaración federal. En estos estados, algunos residentes pueden enfrentarse a una situación en la que es mejor detallar los impuestos a nivel federal -incluso si esas deducciones son inferiores a la deducción estándar- para poder detallar a nivel estatal y tener una menor carga fiscal total.
Distribución de las declaraciones de impuestos que reclaman deducciones detalladas
Los declarantes de impuestos con mayores ingresos siguen siendo más propensos a detallar las deducciones (en lugar de tomar la deducción estándar) después de la aprobación del plan de impuestos de Trump. En 2017, aunque solo alrededor de tres de cada 10 contribuyentes totales detallaron las deducciones, más de nueve de cada 10 contribuyentes que ganan $ 200,000 o más detallaron las deducciones. En 2018, solo uno de cada 10 contribuyentes totales detalló las deducciones, pero casi dos tercios de los contribuyentes que ganan 200.000 dólares o más optaron por detallarlas.
La caída de los detalladores como porcentaje de los contribuyentes es la más pequeña entre los declarantes que ganan menos. Los datos del IRS muestran que 3.El 73% de los contribuyentes que ganan menos de 10.000 dólares detallaron sus deducciones en 2017, frente al 1.El 26% de los contribuyentes en ese mismo tramo de ingresos en 2018. Del mismo modo, 7.El 53% de los contribuyentes que ganan entre 10.000 y 25.000 dólares optaron por la deducción estándar en 2017, en relación con el 2.El 11% de los declarantes en 2018. El siguiente gráfico muestra el porcentaje de contribuyentes que detallan las deducciones en 2017 y 2018, según los ingresos.
Estados con los mayores descensos en las declaraciones de impuestos detalladas
Connecticut se ubica como el estado con la mayor caída en el porcentaje de itemizers entre 2017 y 2018. En 2017, más de cuatro de cada 10 contribuyentes en Connecticut detallaron sus impuestos federales, pero en 2018, esa cifra cayó al 15.15%. En otras palabras, más de uno de cada 10 contribuyentes cambió su estado de detalle entre los dos años.
Además de Connecticut, otros cuatro estados del noreste -Nueva Jersey, Massachusetts, Nueva York y Rhode Island- se encuentran entre los 10 estados con los mayores descensos en la proporción de detalladores. Muchos de estos estados experimentaron grandes descensos porque tienen un alto porcentaje de personas de clase media-alta en comparación con otros estados. Según los datos del IRS de 2018, casi el 7% de los contribuyentes de Connecticut, Nueva Jersey y Massachusetts ganaron entre 200.000 y 500.000 dólares. Esto es más alto que el 5.19% de media nacional para el resto de contribuyentes. Aunque Rhode Island se resiste a la tendencia, Nueva York también se sitúa por encima de la media nacional con un 5.El 97% de los declarantes que ganan entre 200.000 y 500.000 dólares en 2018.
Además de los estados del noreste, tres estados del medio oeste registraron grandes descensos en el porcentaje de contribuyentes detallistas en relación con el total de contribuyentes: Minnesota, Wisconsin e Iowa. De 2017 a 2018, la proporción de detallistas disminuyó en más de 23 puntos porcentuales en los tres estados. Menos del 8% de los contribuyentes tanto en Wisconsin como en Iowa detallaron sus impuestos en 2018.
Estados con los menores descensos en las declaraciones de impuestos detalladas
Los estados del sur, del medio oeste y del oeste constituyen los 10 estados con los menores descensos en el porcentaje de declarantes. Dakota del Sur fue el estado que registró el menor cambio entre los dos años, con una disminución del 12.97 puntos porcentuales. En 2017, alrededor del 18% de los declarantes en Dakota del Sur detallaron las deducciones, en comparación con menos del 5% en 2018. Virginia Occidental -el estado con la segunda menor disminución de detalladores como porcentaje de contribuyentes- tuvo la tasa más baja de detalladores tanto en 2017 como en 2018, con solo el 17.42% y 4.32% de residentes, respectivamente, que optan por no aplicar la deducción estándar.
Los otros cuatro estados del sur incluyen Tennessee, Oklahoma, Arkansas y Luisiana, mientras que los otros cuatro estados del medio oeste y del oeste incluyen Dakota del Norte, Alaska, Nuevo México y Wyoming. Como se ha señalado anteriormente, los residentes deben hacer coincidir su estado de detallamiento federal y estatal en Oklahoma y Nuevo México. Además, los 10 estados con los menores descensos en el porcentaje de detallistas tienen menos personas de clase media-alta que la media nacional (5.19%). En 2018, el porcentaje promedio de contribuyentes que ganan entre $ 200,000 y $ 500,000 a través de esos 10 estados fue del 3.65%.
Datos y metodología
Todos los datos de este informe proceden del IRS. Para encontrar los estados con las mayores y menores disminuciones en la proporción de detalladores, comparamos los detalladores como porcentaje de todos los contribuyentes en 2017 y 2018. A continuación, calculamos la diferencia en puntos porcentuales entre esas dos cifras.
Consejos para maximizar su ahorro fiscal
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- Sepa si detallar sus impuestos es la decisión correcta. Asegúrese de que la mejor decisión fiscal para usted no cambia después de los cambios de la ley de impuestos de Trump. Nuestra guía completa le guía a través de los detalles de los cambios y quién debe detallar las deducciones en adelante.
- Ajuste sus retenciones. Aunque muchos contribuyentes esperan recibir un reembolso de impuestos, los reembolsos tienen un coste financiero significativo. De hecho, los declarantes suelen estar mejor si pagan la cantidad correcta de impuestos al gobierno regularmente en lugar de recibir o deber dinero durante la temporada de impuestos. Si está en la nómina de un empleador, puede ajustar las cantidades de su formulario W-4 para cambiar la parte de su sueldo que destina a los impuestos federales, estatales y locales en cada período de pago. Calcule cuánto irá al gobierno y cuánto se llevará a casa usando nuestra calculadora de nómina.
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