La deducción de los impuestos estatales y locales (SALT) permite a los contribuyentes de los estados con altos impuestos deducir los pagos de impuestos locales en sus declaraciones de impuestos federales. El plan de impuestos firmado por el presidente Trump en 2017, llamado Tax Cuts and Jobs Act, instituyó un límite a la deducción SALT. A partir del año fiscal 2018, la deducción SALT máxima disponible fue de 10.000 dólares. Anteriormente, no existía ningún límite. Examinamos de cerca lo que ha supuesto la reducción de la deducción para los residentes de estados con altos impuestos como California, Nueva York y Nueva Jersey. Si le preocupa el impacto de estos cambios, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero para gestionar el impacto de los impuestos en su plan financiero.
Cómo funcionan las deducciones de impuestos estatales y locales
Los contribuyentes que detallan sus deducciones (es decir, que no toman la deducción estándar) pueden deducir lo que han pagado en ciertos impuestos estatales y locales. Esta deducción SALT incluye los impuestos sobre la propiedad, la renta y las ventas. En concreto, quien detalla puede deducir los impuestos sobre la propiedad, pero debe elegir entre deducir sus impuestos sobre la renta o sobre las ventas. La mayoría opta por deducir sus impuestos sobre la renta porque esos pagos generalmente superan los pagos de impuestos sobre las ventas. Los residentes de los estados con impuestos sobre la renta elevados (California, Nueva York, Nueva Jersey y Maryland, por nombrar algunos) suelen optar por deducir sus impuestos estatales y locales sobre la renta si los detallan. Los residentes de estados con elevados impuestos sobre las ventas (Luisiana, Texas y otros) y con impuestos sobre la renta bajos o inexistentes, suelen optar por deducir sus impuestos sobre las ventas si detallan los datos. Sin embargo, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta – no los impuestos sobre las ventas – son los principales impulsores de la deducción SALT.
A partir del año fiscal 2018, la deducción SALT máxima pasó a ser de 10.000 dólares. Antes no había límite. Esto dejará a algunos declarantes de altos ingresos con una factura de impuestos más alta. También es importante conocer el límite porque la deducción estándar de 2021 es de 12.550 dólares para los declarantes solteros y de 12.950 dólares en 2022. Así que necesitas tener otros 2.550 dólares de deducciones detalladas en 2021 y 2.950 dólares en 2022, además de la deducción SALT, para poder detallar.
Dado que estas cuestiones fiscales pueden ser complejas, es útil contar con la orientación de un experto durante la temporada de impuestos. Los asesores financieros pueden proporcionarle esa orientación, y usted puede emparejarse con un asesor utilizando la herramienta de emparejamiento de nuestro equipo.
Quién utiliza la deducción SALT?
No todos los estadounidenses se acogen a la deducción fiscal estatal y local. Los declarantes de altos ingresos son mucho más propensos a detallar y, por lo tanto, más propensos a tomar la deducción SALT. Cuanto más altos sean tus ingresos, más valiosas son las deducciones fiscales en general, ya que tributas a una tasa más alta.
Con la deducción de los impuestos estatales y locales, el gobierno federal está subvencionando efectivamente a los que ganan mucho en los estados y ciudades de alta productividad. (Cualquier deducción que ofrezca el gobierno federal es una subvención.) Como es de esperar, los residentes ricos de los estados ricos son los que más pagan impuestos estatales y locales. También tienden a tener el promedio más alto de deducciones SALT. Según la Tax Foundation, las personas con ingresos superiores a 100.000 dólares reciben más del 88% de los beneficios de la deducción SALT.
Los que se benefician de la deducción de sus impuestos sobre la propiedad suelen ser los que tienen casas caras en comunidades prósperas. Los declarantes que deducen sus impuestos estatales y locales sobre la renta tienden a ser personas con altos ingresos en estados prósperos. Los estados y ciudades con altos impuestos sobre la renta también suelen ser estados con altas oportunidades, como California y Nueva York.
Por qué es importante la deducción SALT
La deducción de los impuestos estatales y locales existe desde 1913, cuando la U.S. instituyeron por primera vez nuestro impuesto federal sobre la renta. Los defensores de la deducción SALT, como la Asociación Nacional de Gobernadores, señalan que los impuestos estatales y locales sobre la renta, los bienes inmuebles y las ventas son obligatorios. Los contribuyentes no pueden librarse de ellas. Para los defensores de la deducción, eliminarla supondría una doble imposición.
Al mismo tiempo, la deducción SALT es uno de los mayores gastos fiscales federales. Junto con la deducción de los intereses hipotecarios, la no tributación de las prestaciones sanitarias y de las pensiones patrocinadas por el empleador, los tipos impositivos preferentes sobre las ganancias de capital y el aplazamiento fiscal de los beneficios empresariales obtenidos en el extranjero, la deducción SALT le cuesta al gobierno federal billones de dólares en oportunidades de ingresos perdidos. De hecho, la Oficina de Presupuesto del Congreso estimó que esos y otros gastos fiscales sumaron más del 8% del PIB en 2017. Esa es una cantidad equivalente a casi la mitad de todos los ingresos federales en 2017.
¿Quién echará más de menos la deducción SALT?? Según un informe de 2016 del Centro de Política Fiscal, «los contribuyentes con ingresos superiores a 100.000 dólares tendrían los mayores aumentos de impuestos tanto en dólares como en porcentaje de ingresos.»La eliminación de la deducción por completo aumentaría los impuestos para una cuarta parte de los contribuyentes y la reducción de la deducción (como el Congreso está planeando hacer) afectaría a la mitad de la gente.
Los declarantes con ingresos superiores a 500.000 dólares se ven muy afectados, pero su pérdida de deducciones también podría verse compensada por la disminución del tipo máximo del impuesto federal sobre la renta, la duplicación de la deducción del impuesto sobre el patrimonio y la reducción del tipo de las plusvalías del 23.Del 8% al 21%.
Los individuos con menores ingresos sentirían menos el impacto directo de la reducción de la deducción SALT, pero aún así se verían afectados indirectamente. El mismo informe del Centro de Política Fiscal concluyó que la modificación de la deducción SALT podría suponer un cambio en los ingresos de los gobiernos locales y estatales. En respuesta al hecho de que la gente está pagando más en impuestos federales, esos gobiernos podrían optar por disminuir sus tasas de impuestos locales. Esto les dejaría menos para gastar en programas y servicios patrocinados por el gobierno.
Cómo afectará la reducción de la deducción de impuestos estatales y locales a los contribuyentes
Nueva York, Connecticut, Nueva Jersey, California, Massachusetts, Illinois, Maryland, Rhode Island y Vermont son los estados (más el Distrito de Columbia) con la mayor deducción media por impuestos estatales y locales. Así es como se desglosan esas deducciones:
Contribuyentes de Nueva York
Los residentes de Nueva York practican la mayor deducción media por impuestos estatales y locales, según los datos del IRS. En 2014, 34.El 14% de las declaraciones de impuestos de Nueva York incluyeron una deducción por impuestos estatales y locales. El tamaño medio de esas deducciones SALT de Nueva York fue de 21.038 dólares.02. Los residentes de la ciudad de Nueva York pagarán tipos impositivos especialmente altos debido a los impuestos locales sobre la renta que se aplican allí.
Contribuyentes de Connecticut
Los residentes de Connecticut toman la segunda deducción promedio más alta para los impuestos estatales y locales. 41.04% de las declaraciones de Connecticut incluyeron una deducción SALT en 2014. El tamaño medio de las deducciones de Connecticut por impuestos estatales y locales fue de 18.939 dólares.72.
Contribuyentes de Nueva Jersey
Los residentes de Nueva Jersey pagan unos impuestos sobre la renta y la propiedad muy elevados. No es de extrañar, entonces, que el 41% de las declaraciones de impuestos de Nueva Jersey reclamara una deducción por impuestos estatales y locales. El importe medio de esa deducción fue de 17.183 dólares.33.
Contribuyentes de California
En 2014, 33.El 86% de las declaraciones de California incluyen una deducción por impuestos estatales y locales. La deducción SALT media en California era de 17.148 dólares.35.
D.C. Contribuyentes
Porque D.C. las viviendas son tan caras que los residentes tienden a pagar mucho en impuestos sobre la propiedad. Los impuestos sobre la renta en el distrito también son elevados. No es sorprendente, por lo tanto, que el 39.El 19% de D.C. las declaraciones de impuestos incluyeran deducciones por impuestos estatales y locales. El importe medio de esas deducciones era de 15.452 dólares.40.
Contribuyentes de Massachusetts
36.El 73% de los declarantes de Massachusetts se dedujeron los impuestos estatales y locales. El tamaño medio de las deducciones SALT de Massachusetts era de 14.760 dólares.99.
Contribuyentes de Illinois
32.El 34% de las declaraciones de Illinois dedujeron los impuestos estatales y locales pagados en 2014. La media de la deducción SALT en esas declaraciones de Illinois fue de 12.877 dólares.51.
Contribuyentes de Maryland
La friolera de 45.El 04% de las declaraciones de impuestos de Maryland incluyeron una deducción por impuestos estatales y locales en 2014. Este es el porcentaje más alto de declaraciones que reclaman deducciones SALT de cualquier estado. El tamaño promedio de esas deducciones fue de $12,442.78.
Contribuyentes de Rhode Island
Aunque Rhode Island es un estado pequeño, sus residentes tienden a tener grandes ingresos y grandes facturas de impuestos sobre la propiedad. Como resultado, el 32.El 83% de las declaraciones de impuestos de Rhode Island dedujeron los pagos de impuestos estatales y locales. El tamaño promedio de las deducciones SALT de Rhode Island fue de $12,138.75.
Contribuyentes de Vermont
Por último, completando nuestra lista de los 10 estados con la mayor deducción media por impuestos estatales y locales está Vermont, donde el 27.El 41% de los declarantes se dedujeron SALT. El tamaño medio de las deducciones de impuestos estatales y locales en Vermont fue de 11.843 dólares.95.
| LOS ESTADOS CON LA MAYOR DEDUCCIÓN MEDIA POR IMPUESTOS ESTATALES Y LOCALES | ||
| Estado | Porcentaje de declarantes que deducen los impuestos estatales y locales | Tamaño medio de la deducción de los impuestos estatales y locales* |
| Nueva York | 34.14% | $21,779 |
| Connecticut | 41.04% | $19,563 |
| Nueva Jersey | 41.00% | $18,098 |
| California | 33.86% | $18,770 |
| Washington, D.C. | 39.19% | $16,582 |
| Massachusetts | 36.73% | $15,632 |
| Illinois | 32.34% | $12,262 |
| Maryland | 45.04% | $13,089 |
| Rhode Island | 32.83% | $12,472 |
| Vermont | 27.41% | $12,579 |
* Según la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios, basada en datos del IRS de 2016
Conclusión
¿Es la reducción de la deducción SALT sólo un problema de los ricos?? Sí y no. Probablemente sea más exacto decir que es un problema de personas ricas en un estado azul. Residentes de California con altos impuestos, D.C., Massachusetts, Illinois, Maryland, Connecticut, Nueva York y Nueva Jersey serían los declarantes más afectados. Además, no es necesario ser realmente rico para verse afectado por el límite de la deducción SALT. Los estadounidenses de clase media que actualmente detallan, especialmente aquellos que son propietarios de viviendas que pagan importantes impuestos sobre la propiedad, también pueden enfrentarse a impuestos más altos.
Consejos para la temporada de impuestos
- Declarar los impuestos puede ser difícil y complicado. Es necesario asegurarse de que está haciendo las cosas bien, por lo que puede ser una buena idea hablar con un asesor financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que le ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
- Si no sabe si le conviene más la deducción estándar que la detallada, le conviene leer sobre el tema y hacer algunos cálculos. Podrías ahorrar una cantidad significativa de dinero si te informas antes de la fecha límite de la declaración de impuestos.
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