El IRS tiene buenas noticias para los jubilados a partir de 2022: ahora puede mantener más dinero en sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos gracias a la reducción de las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Por primera vez en 20 años, el Servicio de Impuestos Internos ha actualizado sus tablas actuariales que dictan cuánto debe retirar una persona de sus cuentas de jubilación a partir de los 72 años. Las nuevas tablas, que ahora proyectan una mayor duración de la vida, se utilizan para calcular cada año los reembolsos de las cuentas individuales de jubilación, los planes 401(k) y otros instrumentos de ahorro para la jubilación. Si necesita ayuda para planificar los RMD y satisfacer sus necesidades de ingresos para la jubilación, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
Qué son los RMD y cómo se calculan?
Uno de los principales beneficios de las cuentas de jubilación son las ventajas fiscales que ofrecen. Las cuentas tradicionales IRA y 401(k) permiten a los ahorradores de jubilación aplazar los impuestos hasta que retiren el dinero de sus cuentas. Esto permite que el dinero siga creciendo a un ritmo más rápido con el tiempo. Sin embargo, sólo se pueden aplazar los impuestos durante un tiempo. Para evitar que mantenga su dinero en una cuenta de jubilación de forma indefinida, el IRS le obliga a retirar una cantidad específica cada año una vez que alcance una determinada edad.
Anteriormente, tenía que empezar a retirar dinero de su cuenta IRA o de su plan de jubilación patrocinado por la empresa cuando cumplía 70 años.5. Pero la Ley SECURE 2019 hizo un cambio crítico en el momento en que comienzan los RMD. Si ha cumplido los 70 años.5 en 2019 se aplicaba la regla anterior y tenía que tomar su primera RMD antes del 1 de abril de 2020. Sin embargo, si ha alcanzado los 70 años.5 en 2020 o más tarde ahora debe tomar su primer RMD antes del 1 de abril del año después de cumplir 72 años.
Las personas con las siguientes cuentas están sujetas a RMDs:
- Cuentas individuales tradicionales
- IRAs SEP
- IRAs SIMPLEs
- Planes 401(k)
- Planes 403(b)
- Planes 457(b)
- Planes de reparto de beneficios
- Otros planes de aportación definida
Es importante recordar que las IRAs Roth no están sujetas a RMDs.
Calcular su RMD es relativamente fácil. En primer lugar, busque el valor de mercado de su cuenta de jubilación a fecha de diciembre. 31 del año anterior. A continuación, divida ese valor por la cifra del periodo de distribución que corresponde a su edad en la Tabla Uniforme de Vida del IRS.
Por ejemplo, una jubilada de 72 años con 500.000 dólares en su cuenta de jubilación dividiría los 500.000 dólares entre la cifra de su periodo de distribución, que es del 27.4. Como resultado, tendría que retirar al menos 18.248 dólares de su IRA en 2022.
Por qué la nueva fórmula de RMD es buena para los jubilados
Con el IRS aumentando la esperanza de vida promedio de 82.4 a 84.6, los jubilados necesitarán presumiblemente repartir sus activos a lo largo de más años. En consecuencia, los retiros de fondos que comiencen en 2022 serán menores que con la fórmula anterior, que estaba en vigor desde 2002.
Esta es una buena noticia para los jubilados o cualquier persona sujeta a RMDs. Al tener que hacer menos retiros cada año, una mayor parte de sus activos de jubilación puede permanecer en una IRA, 401(k) o en una cuenta con impuestos diferidos. Unas RMD más pequeñas reducirán su responsabilidad fiscal y podrían situarle en un tramo impositivo más bajo.
Con la anterior Tabla Uniforme Vitalicia, una persona de 72 años con 500.000 dólares en su 401(k) habría tenido que retirar 19.531 dólares (500.000/25.6) durante su primer año de tomar RMDs. Esto supone 1.283 dólares más que habrían estado sujetos a impuestos sobre la renta en comparación con el menor retiro mínimo requerido según la tabla revisada.
Mientras tanto, una persona de 72 años con 2 millones de dólares en su cuenta de jubilación habría tenido que retirar 78.125 dólares con la fórmula anterior (2 millones/25.6). Sin embargo, la fórmula actualizada da como resultado un RMD inicial de sólo $72,992 ($2 millones/27.4), lo que significa que este jubilado mantendría 5.133 dólares adicionales con impuestos diferidos en su cuenta de jubilación.
Conclusión
Por primera vez desde 2002, el IRS ha actualizado las tablas actuariales que determinan la cantidad de dinero que una persona debe retirar de su IRA o 401(k) a cierta edad. Aunque la Ley SECURE cambió la edad de RMD de 70.5 a 72 años, la Tabla Uniforme Vitalicia actualizada ha reducido la cuantía de los RMD, permitiéndole mantener una mayor parte de sus activos en una cuenta con impuestos diferidos. Por supuesto, los RMD son sólo la cantidad mínima que debe retirarse cada año. Puede retirar más dinero de una cuenta IRA o 401(k), pero recuerde: cuanto mayor sea la distribución, mayor será su factura fiscal.
Consejos para retirar los activos de la jubilación
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- Anticipar sus gastos y su ritmo de gasto son componentes vitales de la planificación de la jubilación. Los investigadores del Centro de Investigación sobre la Jubilación del Boston College determinaron que el hogar jubilado medio reduce sus gastos en un 1.5-1.6% anual durante toda la jubilación. Esto significa que el consumo de los hogares disminuye cada año en un promedio de 0.75-0.80% para los jubilados, alcanzando los dos dígitos a los 20 años de la jubilación. La calculadora de presupuesto de nuestro equipo puede ayudarle a controlar sus gastos mensuales.