La inversión en gravámenes fiscales le permite ganar exposición a los bienes inmuebles en su cartera sin tener que poseer o mantener una propiedad física. Cuando invierte en embargos fiscales, está invirtiendo en una deuda que tiene el propietario de un inmueble. Como titular de un derecho de retención fiscal, puede cobrar los intereses de la deuda. Este tipo de estrategia de inversión puede ser lucrativa para los inversores que entienden cómo funciona. Pero aunque puede ser gratificante, es importante recordar que la inversión en gravámenes fiscales también puede conllevar riesgos. Tanto si está interesado en invertir en gravámenes fiscales como si no, tiene sentido trabajar con un asesor financiero mientras construye su cartera. Desglosemos cómo funciona la inversión en tax-lien.
Qué es un derecho de retención fiscal?
Cuando alguien es dueño de una propiedad, ya sea para compras residenciales, comerciales o de inversión, esa propiedad está sujeta a impuestos. Los gobiernos municipales y locales pueden calcular los impuestos sobre la propiedad, basándose en el valor estimado de la misma. El propietario recibe una factura de impuestos, que está obligado a pagar.
Si el propietario no paga lo que debe en concepto de impuestos sobre la propiedad, la agencia de tasación puede imponer un gravamen sobre la propiedad. Cuando existe un gravamen, la propiedad no puede venderse o refinanciarse hasta que se liquide la deuda tributaria. El IRS también puede emitir embargos fiscales contra la propiedad de alguien por no haber pagado el impuesto federal sobre la renta.
Un gravamen fiscal no es lo mismo que una escritura de impuestos. Las escrituras de impuestos transmiten la propiedad a la agencia que emitió la escritura, normalmente una autoridad fiscal. Los inversores también pueden comprar escrituras fiscales, aunque funcionan de forma diferente.
En qué consiste la inversión en gravámenes fiscales?
La inversión en embargos fiscales implica la compra de certificados de embargos fiscales. Un certificado de gravamen fiscal se emite cuando un gravamen fiscal no se paga durante un periodo de tiempo determinado. Este certificado especifica cuánto debe el dueño de la propiedad en concepto de impuestos impagados, así como cualquier interés o penalización debida.
Los inversores pueden comprar estos certificados de gravamen fiscal a la autoridad fiscal emisora. Este certificado no transmite ningún derecho de propiedad sobre el inmueble subyacente. En cambio, ofrece al inversor la posibilidad de cobrar los intereses de la deuda tributaria.
La inversión en gravámenes fiscales está permitida en unas 2.500 ciudades, municipios y condados de todo el país que venden deuda fiscal. Pero no todos los estados permiten la venta de certificados de gravamen fiscal, por lo que la posibilidad de seguir esta estrategia de inversión puede depender del lugar en el que viva.
Cómo funciona la inversión en gravámenes fiscales
La inversión en gravámenes fiscales comienza con una factura de impuestos impagada. Cuando los impuestos permanecen impagados durante un periodo de tiempo suficiente, se impone un gravamen fiscal sobre la propiedad de alguien. Si ese gravamen fiscal sigue sin pagarse, se emite un certificado de gravamen fiscal. Si se permite la venta de certificados de gravamen fiscal, éstos se subastan al mejor postor.
Las subastas de certificados de gravamen pueden tener lugar en línea o en persona. Si usted hace una oferta por un certificado de gravamen fiscal y lo gana, es responsable de pagar la factura de impuestos en su totalidad, junto con los intereses y las multas adeudadas. De este modo, usted ganará dinero con su inversión, ya que el propietario devuelve la deuda tributaria con intereses. Los tipos de interés que debe pagar un propietario pueden depender del lugar donde se emita el certificado de embargo fiscal.
Por ejemplo, en Iowa el tipo es del 2% mensual sobre el saldo impagado. En Florida, en cambio, el tipo de interés varía entre el 0% y el 18%. El tipo de interés que se aplica puede determinar la tasa de rendimiento que se obtiene de una inversión en un certificado de gravamen fiscal.
Las autoridades fiscales suelen conceder a los propietarios un plazo de amortización determinado para pagar su deuda tributaria pendiente. Puede durar de uno a tres años, dependiendo de las leyes del condado o del estado en relación con los embargos fiscales. Si el propietario de la vivienda no paga la deuda fiscal, el titular de un certificado de gravamen fiscal podría seguir adelante con un procedimiento de ejecución hipotecaria para reclamar la propiedad del inmueble.
Ventajas y desventajas de la inversión en impuestos sobre la propiedad
La inversión en gravámenes fiscales puede ofrecer tanto ventajas como riesgos a los inversores. La ventaja más obvia es la posibilidad de obtener un alto rendimiento por lo que puede ser una pequeña inversión. Puede comprar certificados de gravamen fiscal con sólo unos cientos o miles de dólares y generar rendimientos muy superiores a los que podría obtener invirtiendo en el mercado.
Esto supone, por supuesto, que el dueño de la propiedad pague la deuda de impuestos. Si el propietario no paga, no podrá cobrar los intereses de la deuda fiscal. Usted podría seguir adelante con un procedimiento de ejecución hipotecaria y hacerse con la propiedad. Pero eso puede requerir una inversión adicional de tiempo y dinero. Mientras tanto, tendrá que decidir qué hacer con la propiedad si ejecuta la hipoteca.
Poseer una propiedad de alquiler o arreglar y voltear una propiedad puede ser lucrativo. Pero, de nuevo, es probable que tenga que invertir tiempo y dinero adicionales en la propiedad para generar un retorno de su inversión. Puede que esto no le convenga si prefiere un enfoque más libre para la inversión inmobiliaria.
Cómo invertir en certificados de gravamen fiscal
Si está interesado en invertir en certificados de gravamen fiscal, primero tendrá que determinar si la compra de deuda fiscal pública está permitida en su estado o condado. Suponiendo que lo sea, el siguiente paso es encontrar una subasta de certificados de gravamen fiscal en la que participar. La oficina del asesor fiscal de su localidad debería poder indicarle cuándo están programadas las próximas subastas.
El aspecto más importante de la inversión en embargos fiscales es la investigación. Específicamente, eso significa entender en qué está invirtiendo y qué riesgos particulares se aplican a esa inversión. Por ejemplo, una propiedad con múltiples gravámenes puede ser una mala inversión si el propietario no puede o parece poco probable que los pague.
Además, considere qué parte de su cartera se siente cómodo asignando a certificados de gravamen fiscal. Aunque pueden ser rentables, se arriesga a que el propietario devuelva lo que debe. Los plazos de reembolso pueden suponer una espera de varios meses o incluso años para cobrar los intereses de su inversión.
Conclusión
La inversión con gravámenes fiscales puede ser atractiva si dispone de dinero en efectivo para invertir y no le importa la perspectiva de un período de tenencia más largo para ver un rendimiento. Sin embargo, es importante tener en cuenta los riesgos, ya que no hay garantías de que su inversión sea rentable. Completar la diligencia debida antes de invertir en gravámenes fiscales puede ayudarle a entender mejor lo que está comprando y su potencial retorno de la inversión (ROI).
Consejos para invertir
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre la inversión en gravámenes fiscales y si puede ser adecuada para usted. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Una calculadora gratuita de impuestos sobre la propiedad puede ayudarle a conocer el tipo impositivo de su propiedad y los costes medios de los impuestos sobre la propiedad en su zona.