Todos los bienes se dividen en dos categorías: bienes muebles e inmuebles. El hecho de que algo se considere propiedad real o propiedad personal depende de una prueba sorprendentemente sencilla: ¿Se puede mover físicamente?? El resultado de esa prueba determina la distinción entre bienes inmuebles y bienes muebles, lo que a su vez tiene implicaciones reales para la fiscalidad.
Qué es la propiedad real?
La propiedad real es la tierra o las cosas que están unidas a la tierra. Por eso, a veces se habla de terrenos como bienes inmuebles o propiedades. Aunque materiales como la madera, el metal u otros materiales de construcción no son bienes inmuebles por sí mismos, pueden convertirse en bienes inmuebles si están unidos a un terreno. La vegetación, como los árboles o las plantas que crecen en la tierra, también puede considerarse propiedad real. Sin embargo, las plantas que requieren un cultivo rutinario o mano de obra, como los cultivos, pueden no considerarse bienes inmuebles.
Qué es la propiedad personal?
Los bienes personales pueden dividirse en dos categorías: bienes muebles e intangibles. Los bienes muebles se refieren a todo tipo de propiedad. A menudo, los individuos lo utilizan en relación con la propiedad tangible, como un bolso o ropa. Algunos bienes muebles están unidos a la tierra y pueden pasar a formar parte de los bienes inmuebles, lo que se conoce como accesorios.
En algunos casos, las instalaciones pueden seguir siendo propiedad personal. Por ejemplo, al final de un contrato de arrendamiento, un inquilino puede tener derecho a retirar los accesorios que haya instalado aunque no tenga ningún derecho sobre el bien inmueble.
Los bienes intangibles son formas de propiedad personal que no se consideran tangibles. Esto significa que los bienes intangibles no se pueden tocar ni ver. El propósito de esta categoría es abordar con precisión los derechos legales sobre la propiedad y no sobre las cosas. Algunos bienes intangibles pueden ser cuentas bancarias, propiedad intelectual, franquicias y licencias, pólizas de seguro e inversiones como acciones o bonos.
Diferencias clave
Esencialmente, los bienes muebles son todo lo que se puede mover y está sujeto a la propiedad (excepto los terrenos). Los bienes inmuebles no se pueden mover y son todo lo que está unido a la tierra. Por lo general, determinar la aclaración de un bien es sencillo, ya que las diferencias son directas. Sin embargo, hay casos en los que es más difícil determinar de qué tipo de propiedad se trata.
Por ejemplo, digamos que quiere construir un cobertizo en su patio trasero. Si visita Home Depot y compra materiales como madera y otras herramientas, se trata de bienes muebles. Pero, una vez que se construye la estructura y se une al terreno, se convierte en propiedad real.
Por qué es importante la clasificación
La clasificación de los bienes muebles e inmuebles es importante por varias razones. La primera razón es que pueden surgir ciertas preocupaciones cuando un acreedor quiere tomar posesión del equipo que puede estar unido a un bien inmueble o si alguien quiere eliminar un accesorio cuando se muda de una propiedad. Esta cuestión está relacionada con la forma en que se grava una propiedad, ya sea real o personal.
En el pasado, muchos U.S. Los estados gravan todos los bienes tangibles. Ahora, para atraer nuevas inversiones y retener la fabricación, algunos estados están avanzando hacia la eliminación de los impuestos sobre la propiedad personal. Esto significa que la carga fiscal global de los contribuyentes puede disminuir.
Recategorizar activos específicos puede tener beneficios fiscales adicionales. Por lo general, los contribuyentes pueden depreciar más rápidamente los bienes muebles de corta duración que los bienes inmuebles de larga duración. En algunos casos, la forma en que se clasifica un activo puede revelar casos en los que una pieza de la propiedad fue involuntariamente pasada por alto de los impuestos, o peor, recibió el doble de impuestos.
Cómo clasificar un inmueble
Determinar si un bien es real o personal suele ser sencillo. Pero hay algunas áreas grises a la hora de determinar la clasificación de ciertos accesorios. Un accesorio es un artículo que era propiedad personal en un momento dado, pero que ahora está unido a la propiedad real de alguna manera. Por lo general, se clasifican como bienes inmuebles, ya que no están unidos.
A efectos fiscales, las jurisdicciones suelen aplicar una prueba de tres partes a la hora de clasificar un accesorio asociado a un bien inmueble. Esta prueba consta de tres partes:
- Ocupación o fijación: La jurisdicción evalúa cómo está fijado el bien, si puede ser retirado y si la retirada causará algún daño al inmueble.
- Adaptación: La jurisdicción evalúa el uso de la propiedad en relación con los bienes inmuebles.
- Intención: La jurisdicción evalúa si el instalador de la propiedad tiene la intención de estar permanentemente unido a los bienes inmuebles o si el uso de los bienes inmuebles cambia la intención del accesorio.
Sin embargo, no hay reglas que constituyan un accesorio. Es importante tener en cuenta que, debido a la ambigüedad de la definición de un accesorio, los contribuyentes pueden enfrentarse a importantes problemas fiscales.
El resultado final
Clasificar los bienes muebles o inmuebles es una tarea que merece la pena si se quiere reducir la carga fiscal. Debido a la falta de distinción en cuanto a los accesorios, hay que conocer la jurisprudencia local y las prácticas históricas de evaluación. También puede consultar a un asesor fiscal o financiero para obtener una evaluación profesional de su situación fiscal en materia de bienes inmuebles.
Consejos para clasificar su propiedad
- Un asesor financiero puede ayudarle a navegar por los caprichos de la legislación fiscal para mejorar su situación financiera general. Encontrar el asesor financiero adecuado que se ajuste a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Un buen primer paso para saber si su propiedad está correctamente catalogada como inmueble o persona es utilizar esta guía de impuestos, que incluye una calculadora del impuesto sobre bienes inmuebles.