En el mundo de la contabilidad, las finanzas y los impuestos, hay más de un tipo de año. Además de los años ordinarios, hay varios años fiscales diferentes. Un año fiscal es el período de 12 meses que una empresa utiliza para fines contables. He aquí cómo funciona y por qué es importante en los negocios y los impuestos.
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Comúnmente conocido, el año natural comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. Es el año en torno al cual se organizan las finanzas de la mayoría de las personas. Sin embargo, algunas empresas, gobiernos, organizaciones sin ánimo de lucro y contribuyentes individuales autónomos utilizan un año diferente conocido como año fiscal.
Hay varias definiciones de año fiscal, pero la definición del IRS de un año aceptable a efectos fiscales es la que cuenta.
El IRS describe un año fiscal como un periodo contable anual para llevar registros y declarar ingresos y gastos. Esta definición también se aplica a un año fiscal. Según el IRS, los años fiscales aceptables son
- El año natural regular de 12 meses consecutivos que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre
- Un año fiscal que consta de 12 meses consecutivos que terminan el último día de cualquier mes excepto diciembre
- Un año fiscal que varía de 52 a 53 semanas pero que no tiene que terminar en el último día de un mes
El año fiscal de 52 a 53 semanas es necesario cuando un año fiscal se basa en semanas en lugar de meses. Esto se debe a que las 52 semanas de siete días suman sólo 364 días, por lo que un año ocasional de 53 semanas ayuda a que el año termine alrededor de la misma fecha.
A menudo el «año fiscal» se abrevia como «FY», por ejemplo «FY 2022.»Los años fiscales específicos se denominan con el año en que terminan. Por ejemplo, si una empresa tiene un año fiscal desde el 1 de julio de 2021 hasta el 30 de junio de 2022, el año fiscal sería «FY 2022″.»
Años fiscales comunes
La mayoría de las personas y organizaciones utilizan el año natural a efectos fiscales y contables. Sin embargo, también son comunes otros años. Diferentes tipos de organizaciones tienden a utilizar ciertos años fiscales, como por ejemplo:
- El año fiscal federal utilizado por el gobierno federal y sus agencias, que comienza el 1 de octubre y termina el 30 de septiembre
- Los distritos escolares, que utilizan un año fiscal que comienza el 1 de julio y termina el 30 de junio
- Los comerciantes, que utilizan un año fiscal que comienza el 1 de febrero y termina el 31 de enero
Aunque no lo parezca a primera vista, hay un método para esta locura de año fiscal. La mayoría de los años fiscales están diseñados para ajustarse al año natural de la organización en torno al cual se organizan sus actividades y el flujo de fondos.
Por ejemplo, los distritos escolares utilizan el año fiscal que termina el 30 de junio porque el año escolar suele terminar alrededor de junio cada año. Los minoristas tienden a terminar sus ejercicios fiscales el 31 de enero porque muchos realizan una parte importante de sus ventas en diciembre y también tienen una gran afluencia de devoluciones durante enero.
Utilizar un año fiscal que se ajuste al año natural de una organización proporciona una mejor medición de su actividad anual, lo que puede ayudar a mejorar la precisión contable.
El uso de un año no calendario también puede ahorrar dinero en los costes de contabilidad. Los contables suelen estar más ocupados al final del año natural, cuando muchas empresas cierran sus libros. Tener un año fiscal sin calendario permite a las empresas negociar acuerdos para realizar sus propias auditorías.
Limitaciones del año fiscal
Siempre que el año fiscal que elija se ajuste a una de las definiciones del IRS, por lo general puede elegir cualquier año fiscal que desee. Sin embargo, el IRS dice que tiene que utilizar el año natural si:
- No lleva libros ni registros
- No ha elegido otro período contable anual
- Su año fiscal actual no se considera un año fiscal
También es posible que tenga que seguir el año natural si presentó una declaración de impuestos utilizando el año natural y después:
- Ha puesto en marcha un negocio unipersonal
- Convertirse en socio de una sociedad
- Se convierte en accionista de una sociedad S
Si usted hace cualquiera de estas cosas, usted tiene que obtener el permiso del IRS para cambiar a un año fiscal no calendario. Puede hacerlo presentando el formulario 1128, Solicitud para adoptar, cambiar o mantener un año fiscal. Además, es posible que tenga que solicitar una resolución y pagar una tasa para obtener la resolución sobre su solicitud de un año fiscal diferente. Es posible que tenga que utilizar este formulario si también tiene un año fiscal corto. Se trata de cualquier año fiscal inferior a 12 meses. Puede surgir cuando se inicia un negocio en medio de un año fiscal o se cambia el año fiscal.
Dependiendo de su año fiscal, también puede tener diferentes plazos para el impuesto sobre la renta. En el caso de los particulares y las empresas, el IRS espera que los contribuyentes presenten los formularios de impuestos antes del día 15 del cuarto mes siguiente al final del año fiscal. Por ejemplo, si el año fiscal de su negocio es del 1 de julio al 30 de junio, su fecha límite de impuestos sería el 15 de octubre. Independientemente de su año fiscal, asegúrese de entender todos los impuestos que conlleva la gestión de un negocio.
Conclusión
Tener el año fiscal correcto para tu negocio puede ayudarte a entender mejor el rendimiento financiero de tu empresa a lo largo del tiempo. También puede ayudar a racionalizar y ahorrar dinero en su contabilidad, y podría ofrecer un plazo de impuestos más ideal para su negocio. Antes de decidir entre un año fiscal y un año natural, considere el presupuesto de su negocio y sopese todas sus opciones.
Consejos para gestionar su negocio
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