Si trabajas en un colegio público o en alguna organización sin ánimo de lucro, es posible que tengas acceso a un plan 401(a) o 403(b). Ambos son vehículos de ahorro para la jubilación que ofrecen importantes ventajas fiscales. Sin embargo, su estructura es un poco diferente. Definiremos ambos planes, así como explicaremos los pros y los contras de cada uno. También podemos ayudarle a encontrar un asesor financiero que le ayude a crear un plan de jubilación personalizado.
Qué es un plan 401(a)?
Un plan 401(a) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por la empresa que funciona de forma similar a un plan 401(k). La principal diferencia es que las empresas privadas suelen patrocinar los planes 401(k). Mientras tanto, los organismos públicos, las instituciones educativas y las organizaciones sin ánimo de lucro suelen patrocinar planes 401(a).
Además, los patrocinadores del plan 401(a) suelen disfrutar de un mayor grado de control en la estructura del plan. Por ejemplo, un empleador decide los requisitos de elegibilidad. En la mayoría de los casos, las empresas obligan a los empleados a inscribirse para que puedan ahorrar para su jubilación y aprovechar los incentivos fiscales.
El IRS obliga a los empresarios a contribuir a los planes 401(a) de sus propios empleados. Esta norma se aplica incluso si el promotor decide que las aportaciones de los empleados sean opcionales.
Los empresarios también deciden el calendario de adquisición de derechos y la estructura de las aportaciones. Un empresario puede decidir diferir un porcentaje determinado del salario o la nómina de cada empleado a su plan correspondiente. El porcentaje puede fijarse para toda la vida del plan, o el empresario puede permitir a los empleados cambiarlo en un momento determinado del año.
Pero más allá de la mecánica de un plan 401(a), este vehículo de ahorro también goza de un tratamiento fiscal similar al del plan 401(k).
Ventajas fiscales de los planes 401(a)
Cuando invierte en un plan 401(a), aporta dólares antes de impuestos. Esto significa que su empleador deduce su contribución de su cheque de pago antes de que el Tío Sam tome una gran parte. Como resultado, se reduce efectivamente su renta imponible. Además, puede optar a créditos fiscales en función de sus aportaciones del año.
Dependiendo de su empresa, puede elegir entre una serie de opciones de inversión a las que contribuir. Suelen incluir acciones, bonos y fondos de inversión que gestionan empresas de inversión establecidas. Mientras su dinero permanece en el plan, crece libre de impuestos. Así que, a diferencia de su cuenta de corretaje estándar, el Tío Sam no gravará los intereses, dividendos o ganancias de capital cada año.
Sin embargo, deberá pagar el impuesto sobre la renta habitual cuando haga retiros cualificados. Por lo general, puede realizarlos una vez cumplidos los 59 años.5. De lo contrario, deberá pagar una penalización del 10% por retiro anticipado, además del impuesto sobre la renta. La Agencia Tributaria puede eximirle de la penalización por retirada anticipada si utiliza el dinero para ciertas emergencias médicas inesperadas.
Algunas empresas pueden ofrecer también un plan 403(b) después de impuestos.
Límites de las aportaciones al plan 401(a)
Para el año fiscal 2021, el límite de aportación a un plan 401(a) es de 58.000 $. Este límite se aplica al total de las contribuciones que usted y su empleador realizan. Pero si gana menos que el límite de contribución, el IRS sólo le permitirá contribuir hasta el importe total de su salario.
Esto significa que si usted ganó 45.000 dólares en 2021, esa es la cantidad que usted y su empleador pueden aportar a su 401(a) para el año, aunque sea menos que el límite de 57.000 dólares. Por supuesto, necesitará la mayor parte de su sueldo para cubrir los gastos de subsistencia. En cualquier caso, el límite de aportación para cualquier participante en el plan 401(a) suele ser elevado en comparación con otros tipos de planes.
Qué es un plan 403(b)?
Un plan 403(b) es un plan de jubilación con ventajas fiscales que suele estar reservado a los empleados de colegios públicos y organizaciones 501(c)(3). A continuación encontrará ejemplos de los tipos de organizaciones que pueden ofrecer un 403(b):
- Colegios públicos
- Organizaciones hospitalarias cooperativas
- Organizaciones exentas de impuestos 501(c)(3)
- Instituciones religiosas
Los patrocinadores de los planes 403(b) deciden los requisitos de elegibilidad del plan. Sin embargo, el IRS suele restringirles el establecimiento de cuentas como una de las siguientes:
- Contrato de renta vitalicia con una compañía de seguros
- Cuenta de custodia que invierte en fondos de inversión
- Cuenta de ingresos para la jubilación que invierte en rentas vitalicias o fondos de inversión para empleados de organizaciones religiosas
Aun así, la mayoría de los menús de inversión de los planes 403(b) suelen ofrecer opciones de rentas vitalicias de compañías de seguros. Por otro lado, las opciones del plan 401(a) suelen incluir principalmente inversiones en fondos de inversión.
Dependiendo de su tolerancia al riesgo y de sus objetivos financieros, es posible que prefiera uno u otro. Pero no hay dos planes iguales. La elección depende en parte de cuál de ellos ofrece las inversiones que usted considera adecuadas para usted, dado que su empresa ofrece tanto un plan 401(a) como un plan 403(b) como opciones.
Ventajas fiscales de los planes 403(b)
En términos de tratamiento fiscal, un 403(b) funciona de forma similar a un 401(a). Usted realiza aportaciones antes de impuestos y su dinero crece libre de impuestos. Sin embargo, deberá pagar el impuesto sobre la renta regular sobre los retiros elegibles. También pueden hacerlo a los 59 años.5. Se aplica la regla del 10% de penalización por retirada anticipada.
Límites de las aportaciones al plan 403(b)
Las normas de contribución al plan 403(b) pueden ser bastante complejas, por lo que es útil tener un desglose. Según las normas del IRS, los empleados pueden aportar hasta 19.500 dólares en «aplazamientos electivos» a sus cuentas 403(b) en 2021 y 20.500 dólares en 2022.
Los aplazamientos optativos se refieren al dinero que se descuenta de su salario o nómina y se deposita en el plan. Si su empresa contribuye a su plan, puede aportar hasta 37.500 $ adicionales en «adiciones anuales.»Pero si ha alcanzado el límite de sus aplazamientos optativos y tiene al menos 50 años, puede realizar aportaciones adicionales «de recuperación» por valor de 6.500 dólares en 2020.
Sin embargo, si gana menos que el límite de aportaciones anuales (58.000 $ para 2021 y 61.000 $ para 2022), su máximo es igual a su remuneración anual total. Por ejemplo, si ganó 45.000 dólares en 2021, ése es el máximo que usted y su empleador pueden aportar a su plan para ese año.
En pocas palabras: sus límites máximos de aportación son iguales a sus ingresos anuales totales.
Su plan también puede permitir la regla de los «15 años» para ponerse al día. Si ha trabajado para su empresa durante al menos 15 años y su media de aportaciones anuales ha sido inferior a 5.000 dólares durante esos años, puede aportar 3.000 dólares adicionales al año con un límite de 15.000 dólares de por vida. Y si tienes al menos 50 años, puedes aprovechar ambos tipos de aportaciones «catch-up».
Pero asegúrese de comprobar su plan para ver si permiten esta aportación adicional de recuperación. Si es así, asegúrese también de conocer las normas que lo rigen.
Conclusión
En última instancia, los planes 401(a) y 403(b) funcionan de forma similar. Las principales diferencias radican en quién puede inscribirse en cada uno de ellos, así como en el diseño del plan que ofrece la empresa. Los patrocinadores de los planes 401(a) suelen obligar a los trabajadores que cumplen los requisitos a inscribirse en el plan, pero también contribuyen a los planes de sus empleados. También establecen modelos de aportación en la mayoría de los casos. Los planes 403(b) suelen hacer que este paso sea voluntario. Sin embargo, aspectos específicos, como las opciones de inversión, dependen únicamente de la discreción de su empleador. En cualquier caso, debe examinar qué opción le parece más beneficiosa en función de sus objetivos financieros y su tolerancia al riesgo.
Consejos para su jubilación
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