Los inversores deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital por los ingresos que obtienen como beneficio de la venta de inversiones o activos. El gobierno federal grava las ganancias de capital a largo plazo a las tasas de 0%, 15% y 20%, dependiendo del estado de declaración y los ingresos. Y las plusvalías a corto plazo tributan como ingresos ordinarios. Algunos estados también gravan las ganancias de capital. Un asesor financiero puede ayudarle a calcular su carga fiscal y a crear un plan de impuestos para maximizar sus inversiones. Vamos a desglosar cómo se gravan las ganancias de capital por estado en 2021.
Resumen del impuesto sobre las plusvalías
Las ganancias de capital varían en función del tiempo que el inversor haya poseído el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital a largo plazo proceden de activos mantenidos durante más de un año. Las ganancias de capital a corto plazo proceden de activos mantenidos durante menos de un año.
En función del estado civil y de la renta imponible, las plusvalías a largo plazo para el año fiscal 2021 tributarán al 0%, al 15% y al 20%. Las ganancias a corto plazo tributan como ingresos ordinarios.
Después de declarar los impuestos federales sobre las ganancias de capital a través del formulario 1040 del IRS, los impuestos estatales también pueden ser aplicables.
Estados que no gravan las ganancias de capital
Los siguientes estados no gravan las ganancias de capital:
- Alaska
- Florida
- Nuevo Hampshire
- Nevada
- Dakota del Sur
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Esto se debe a que estos nueve estados no tienen un impuesto sobre la renta. Tennessee y New Hampshire gravan específicamente los ingresos por inversiones (incluidos los intereses y dividendos de las inversiones), pero no los salarios.
Estados que gravan las ganancias de capital
Una mayoría de U.S. estados tienen un tipo impositivo adicional sobre las plusvalías entre el 2.9% y 13.3%. Los tipos indicados a continuación corresponden a los tipos de 2021 o 2020, según los últimos disponibles.
Estados con los tipos impositivos más altos sobre las plusvalías
Los 10 estados con el mayor impuesto sobre las plusvalías son los siguientes
California
California grava las plusvalías como ingresos ordinarios. El tipo más alto llega al 13.3%
Hawái
Hawái grava las plusvalías a un tipo inferior al de los ingresos ordinarios. El tipo más alto alcanza el 11%
Iowa
Grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 8.53%.
Maine
Grava las plusvalías como ingresos. El tipo alcanza el 7.15% como máximo.
Minnesota
Grava las plusvalías como renta y el tipo alcanza el 9.85%.
Nueva Jersey
Nueva Jersey grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 10.75%.
Nueva York
Nueva York grava las plusvalías como ingresos y el tipo alcanza el 8.82%.
Oregón
Oregón grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 9.9%.
Vermont
Vermont grava las plusvalías a corto plazo como ingresos, así como las plusvalías a largo plazo que el contribuyente mantenga hasta tres años. Se les permite deducir hasta el 40% de las plusvalías (con un máximo de 350.000 dólares y sin superar el 40% de la renta federal imponible) sobre los activos a largo plazo mantenidos durante más de tres años. El tipo del impuesto sobre las plusvalías alcanza el 8.75.
Wisconsin
Wisconsin grava las plusvalías como renta. Las ganancias de capital a largo plazo pueden aplicar una deducción del 30% (o del 60% para las ganancias de capital procedentes de la venta de activos agrícolas). El tipo impositivo sobre las plusvalías alcanza el 7.65%.
Tipos impositivos de las plusvalías en otros estados
En cuanto a los demás estados, los tipos impositivos sobre las plusvalías son los siguientes
Alabama
Grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 5%
Arizona
Grava las plusvalías como renta y el tipo alcanza el 4.5%
Arkansas
Grava las plusvalías como renta y el tipo alcanza alrededor del 6%.
Colorado
Colorado grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 4.63%.
Connecticut
El impuesto sobre las plusvalías en Connecticut es de aproximadamente el 7%.
Delaware
Grava las ganancias de capital como renta y el tipo llega a 6.6%.
Georgia
Grava las plusvalías como ingresos y el tipo llega al 5.75%.
Idaho
Idaho grava las plusvalías como ingresos. El tipo llega al 6.93%.
Illinois
Grava las plusvalías como ingresos y el tipo es fijo del 4.95%.
Indiana
Grava las plusvalías como ingresos y el tipo es fijo del 3.23%.
Kansas
Kansas grava las plusvalías como renta. El tipo alcanza el 5.70% al máximo.
Kentucky
Grava las plusvalías como renta. La tasa es un tipo fijo del 5%.
Luisiana
Grava las plusvalías como ingresos. El tipo alcanza el 6%.
Maryland
Grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 5.75%.
Massachusetts
Grava las plusvalías como ingresos. Las plusvalías a largo plazo suelen tributar a un tipo fijo de aproximadamente el 5%, pero hay algunos tipos de plusvalías que el Estado grava al 12%.
Michigan
Tributa como renta y a un tipo fijo del 4.25%.
Mississippi
Se grava como renta y alcanza el 5%.
Missouri
Tributa como renta y el tipo llega al 5.4%.
Montana
Tributa como renta y el tipo más alto del impuesto sobre la renta es del 6.90%, pero con un crédito por plusvalía del 2%, este tipo es técnicamente del 4.9%.
Nebraska
Tributa como renta y el tipo alcanza el 6.84%.
Nuevo México
El estado grava las plusvalías como ingresos (permitiendo una deducción del 40% de los ingresos por plusvalías o 1.000 dólares, lo que sea mayor) y el tipo llega al 5.9%.
Carolina del Norte
Se grava como renta y a un tipo fijo del 5.25%.
Dakota del Norte
Se grava como renta (con una deducción permitida del 40% de las ganancias de capital) y el tipo alcanza el 2.9%.
Ohio
Tributa como renta y el tipo alcanza el 4.8%.
Oklahoma
Tributa como ganancias de capital y el tipo alcanza el 5%. Existe una deducción del 100% de las ganancias de capital para los ingresos procedentes de determinados tipos de inversiones.
Pensilvania
Grava las plusvalías como ingresos y el tipo fijo es del 3.07%.
Rhode Island
Grava las plusvalías como renta y el tipo llega al 5.99%.
Carolina del Sur
Carolina del Sur grava las plusvalías como renta (con una deducción del 44% para las plusvalías a largo plazo) y el tipo alcanza el 7%.
Utah
Grava las ganancias de capital como ingresos a un tipo fijo del 4.95%.
Virginia
Virginia grava las plusvalías como ingresos con un tipo que alcanza el 5.75%.
Virginia Occidental
El Estado grava las plusvalías como renta. La tasa alcanza el 6.5%.
Conclusión
Los impuestos sobre las plusvalías pueden ser complicados a la hora de invertir, sobre todo cuando hay que calcular los impuestos federales y estatales. Asegúrese de saber si su estado grava las plusvalías -y en qué medida- antes de presentar su declaración de la renta.
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